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坏账准备计提的会计分录
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ cc 发表的提问：
期末计算出的坏账准备总额大于计提前坏账准备余额 这句话怎么做分录
你好！期末计算出的坏账准备总额大于计提前坏账准备余额 要补提坏账准备 借：信用减值损失 贷：坏账准备
166楼
2023-05-23 18:51:07
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 枫 发表的提问：
收到已计提坏账准备且未核销的应收账款，如何做会计分录
你好 借：银行存款 贷：坏账准备
167楼
2023-05-23 18:59:58
全部回复
枫：回复曼曼老师 不是借：资产减值损失负数贷：坏账准备负数，借：银行存款贷：应收帐款吗
2023-05-23 19:35:21
曼曼老师：回复枫你好，我看错了。 核销前收到的 只要做 借：银行存款 贷：应收账款-XX公司
2023-05-23 19:52:42
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爱笑的戒指 发表的提问：
1北京市鼎盛股份有限公司2019年末坏账准备的借方余额为100元“应收账款”账户余额为2000元，估计的坏账率为3%。请画出坏账 准备T字形账户变动表并编制提取坏账准备的会计分录。 2.北京市鼎盛股份有限公司2019年末坏账准备在贷方，贷方余额为100元,“应收账款”账户余额为10000元，估计的坏账率为3%。请 画出坏账准备T字形账户变动表并编制提取坏账准备的会计分录。 3.北京市鼎盛股份有限公司2019年末“应收账款”账户余额为1000 元，估计的坏账率为5%。坏账准备的贷方余额为300元。请画出坏 账准备T字形账户变动表并编制提取坏账准备的会计分录。 1/1 +
您好！过会给您过程
168楼
2023-05-24 18:03:51
全部回复
爱笑的戒指：回复丁小丁老师    2.北京市鼎盛股份有限公司2019年末坏账准备在贷方，贷方余额为100元,“应收账款”账户余额为10000元，估计的坏账率为3%。请 画出坏账准备T字形账户变动表并编制提取坏账准备的会计分录。 3.北京市鼎盛股份有限公司2019年末“应收账款”账户余额为1000 元，估计的坏账率为5%。坏账准备的贷方余额为300元。请画出坏 账准备T字形账户变动表并编制提取坏账准备的会计分录。
2023-05-24 18:43:31
爱笑的戒指：回复丁小丁老师 还有这个
2023-05-24 19:13:07
爱笑的戒指：回复丁小丁老师 谢谢老师
2023-05-24 19:32:51
丁小丁老师：回复爱笑的戒指您好！坏账准备的余额不是期初余额吗？怎么题目说是期末余额呢？坏账准备余额是按照期末应收账款余额乘以坏账率来确定的呀？ 这个题目您能确认下么？
2023-05-24 19:49:24
爱笑的戒指：回复丁小丁老师 是不是这样的
2023-05-24 20:04:39
丁小丁老师：回复爱笑的戒指您好！我觉得应该也是这样的，但是题目说坏账准备期末余额是借方100，所以我就有疑问了
2023-05-24 20:34:15
爱笑的戒指：回复丁小丁老师 那你按照你的计算方法给我写一下答案
2023-05-24 20:52:47
丁小丁老师：回复爱笑的戒指您好！我的方法和您的一样，所以看到题目说年末的坏账准备是借方，告诉我们了，我才觉得奇怪的，才找您确认的
2023-05-24 21:13:49
爱笑的戒指：回复丁小丁老师 那这一道题怎么写
2023-05-24 21:37:11
爱笑的戒指：回复丁小丁老师 老师看一下
2023-05-24 21:54:21
丁小丁老师：回复爱笑的戒指您好！ 借：应收票据113000 贷：主营业务收入100000 应交税费-应交增值税(销项税额)13000
2023-05-24 22:22:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
月初坏账准备贷方有2000。有一笔128700的应收账款（到月末没有变化）。有一笔22000的应收账款核销坏账准备。月末按3%计提坏账准备。会计分录怎样写
你好！ 借：信用减值损失23861 贷：坏账准备23861
169楼
2023-05-24 18:12:10
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宝宝：回复蒋飞老师 信用减值损失？不是资产啊？
2023-05-24 18:33:09
蒋飞老师：回复宝宝科目改了，以前是用资产减值损失科目，今年改为信用减值损失了
2023-05-24 18:51:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 精灵 发表的提问：
可以把计提坏账准备，到预缴所得税的会计分录列一下吗？
您好，计提坏账准备分录，借；资产减值损失，贷：坏账准备。预缴企业所得税分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
170楼
2023-05-24 18:26:50
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微风细雨 发表的提问：
坏账准备的会计分录还不太会写
你好， 1、计提坏账，借：信用减值损失 贷：坏账准备 2、发生坏账，借：坏账准备 贷：应收账款 3、已发生的坏账又收回，借：应收账款 贷：坏账准备 同时，借：银行存款 贷：应收账款 4、转回多提的坏账，借：坏账准备 贷：信用 值损失
171楼
2023-05-24 18:53:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 老实的鞋垫 发表的提问：
2. 坏账准备 南方公司对应收账款采用余额百分比法计提坏账准备，计提坏账率为10%。以前年度未计提过坏账准备。业务如下： （1）第一年末应收账款余额200万元 （2）第二年3月21日确认坏账损失30万元，经批准予以注销。当年年末应收账款余额240万元 （3）第三年6月10日，上年转销的应收账款30万被全部收回，当年年末应收账款余额260万元 要求： （1）计算第一年计提的坏账准备，并写出会计分录 （2）写出第二年确认坏账损失及年末计提坏账准备的会计分录 （3）写出第三年收回确认坏账及年末计提（或冲回）坏账准备的会计分录
1.借资产减值损失20 贷坏账准备20
172楼
2023-05-29 17:45:49
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暖暖老师：回复老实的鞋垫2.借坏账准备30 贷应收账款30
2023-05-29 18:12:36
暖暖老师：回复老实的鞋垫坏账准备余额20-30=-10 240*10%=24 补提24+10=34 借资产减值损失34 贷坏账准备34
2023-05-29 18:38:07
暖暖老师：回复老实的鞋垫3.借银行存款30 贷应收账款30
2023-05-29 18:56:38
暖暖老师：回复老实的鞋垫借应收账款30 贷坏账准备30
2023-05-29 19:14:20
暖暖老师：回复老实的鞋垫坏账准备余额 24+30=54 260*10%=26 冲减54-26=28
2023-05-29 19:26:17
暖暖老师：回复老实的鞋垫借坏账准备28 贷资产减值损失28
2023-05-29 19:37:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ????梦????寒???? 发表的提问：
选项a.计提坏账准备的分录借资产减值损失，贷坏账准备。为什么会影响应收账款的账面价值
您好，因为应收账款的账面价值等于应收账款账面余额+坏账准备。
173楼
2023-05-29 18:02:49
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????梦????寒????：回复王雁鸣老师 应该是减坏账准备吧？
2023-05-29 18:27:04
王雁鸣老师：回复????梦????寒????您好，是的，我的加的意思是加坏账准备的数据，那么坏账准备余额使用借方负数表示即可。
2023-05-29 18:56:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，我挂的应收款是10万元，到结算时只收回来8万，老板说是折让2万元，我没有计提坏账准备，分录应该怎么做？
借；银行存款8 财务费用2 贷；应收账款10
174楼
2023-05-29 18:15:54
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小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 感性的白猫 发表的提问：
（单选题）甲公司自2018年起计提坏账准备，计提比例为应收款项余额的5%。2018年末应收款项余额3800万元；20i9年发生坏账损失320万元，年末应收款项余额5200万元；2020年收回已核销的坏账160）万元，年末应收款项余额4100万元。则甲公司2018至2020年因计提坏账准备而认的信用减值损失的累计金额为（）万元。 A .195 B .235 C .365 .550 老师，这个分录怎么写
你好，分录2018年 借 信用减值损失 3800*5%=190 贷 坏账准备 190 19年 借 坏账准备 320 贷 应收账款 320 借，信用减值损失 260+（320-190）=390 贷 坏账准备 390 2020年 借 应收账款 160 贷 还账准备 160 借 银行存款 160 贷 应收账款 160 借 坏账准备 215 贷，信用减值损失215
175楼
2023-05-29 18:32:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @  浅浅  发表的提问：
计提坏账准备，对所得税产生影响的分录怎么做？
您好，计提坏账准备时，借；资产减值损失，贷：坏账准备。因为费用增加，利润减少，所得税减少，但又因为计提的损失，不能税前扣除，所以此损失，不影响应交的所得税，可以不做分录处理。
176楼
2023-05-29 18:44:58
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 浅浅 ：回复王雁鸣老师 是直接按计提坏账的金额*所得税税率，计算所得税费用吗
2023-05-29 19:24:25
王雁鸣老师：回复 浅浅 您好，是的。
2023-05-29 19:36:24
 浅浅 ：回复王雁鸣老师 分录的话是借：递延所得税资产 贷：所得税费用吗
2023-05-29 19:59:51
王雁鸣老师：回复 浅浅 您好，是的。
2023-05-29 20:15:12
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ wyn 发表的提问：
坏账准备为借方余额，应按“当期应收账款计算应计提的坏账准备金额”+坏账准备的借方余额提取坏账准备。问坏账准备会出现借方余额吗？
你好 出现借方余额就是转销坏账准备的。
177楼
2023-05-30 17:39:06
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wyn：回复答疑苏老师 坏账准备的借方登记实际发生的坏账和冲减坏账准备的金额。你说的转销坏账准备指的是实际发生的坏账。这样理解对吗？
2023-05-30 17:54:27
答疑苏老师：回复wyn你好 是的 同学的理解是正确的。
2023-05-30 18:16:12
咩老师
职称：,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ Jolin 发表的提问：
应收账款批准后坏账没计提坏账准备转销的分录:借:资产减值准备,贷:应收账款,这分录对吗?
您好， 借资产减值损失，贷坏账准备，具体可以参考初级书上64页的分录。
178楼
2023-05-30 17:58:55
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Jolin：回复咩老师 如果未批准前的坏账:借:待处理流动资产损溢,贷:应收账款,对吗?
2023-05-30 18:15:19
咩老师：回复Jolin@Jolin:您好， 应收款项不存在使用待处理财产损溢这个科目哦，这个是盘点的时候才使用到的
2023-05-30 18:33:23
Jolin：回复咩老师 小企业会计制度可以用待处理吗
2023-05-30 19:02:42
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 个性的发卡 发表的提问：
.某企业采用余额百分比法计提坏账准备，20×2年12月31日，坏账准备账户的余额为10000元，估计的坏账损失率为2‰。20×3年5月，确认坏账5000元。7月，上年已核销的坏账又重新收回，金额为3000元。20×3年12月31日，应收账款余额为800万元。要求根据上述资料编制下列业务的会计分录： （1）编制确认坏账的会计分录 （2）编制收回已核销坏账的会计分录 （3）编制20×3年12月31日应计提的坏账准备的会计分录（10分）
1.借:坏账准备5000 贷:应收账款5000 2.借:应收账款3000 贷:坏账准备3000 借:银行存款3000 贷:应收账款3000 3.借:信用减值损失16000 贷:坏账准备16000
179楼
2023-05-30 18:13:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
请问账龄是按照没有发生额日算起，到计提坏账准备分录这日打止吗？
是的
180楼
2023-05-30 18:27:03
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沉浮：回复邹老师 请问这个摘要怎么写，可以不需要附件吗？借：应收款，贷：预收账款
2023-05-30 18:56:13
邹老师：回复沉浮将预收调整到应收，可以不需要附件
2023-05-30 19:12:40
沉浮：回复邹老师 请问明细还是要写上吗？
2023-05-30 19:35:17
邹老师：回复沉浮需要写上，要不怎么知道是将哪个的明细调整到应收账款呢
2023-05-30 20:01:36
沉浮：回复邹老师 1请问计提9月份的工资，借：销售费用-职工薪酬，（多记了3000），贷：应付职工薪酬-工资（多记了3000怎么调账？） 请问是冲销多记的吗？借；应付职工薪酬-工资3千 贷；销售费用-职工薪酬3千 2支付本月工资，借：应付职工薪酬-工资（多记了3000），贷：应交个税60，其他应收款-员工社保款（多记了188.75）贷：库存现金（多记了3000）怎么调账 借；库存现金3000 贷； 应付职工薪酬-工资300，还有-员工社保款（多记了188.75）怎么调账，请问
2023-05-30 20:21:23
邹老师：回复沉浮做多记的相反分录
2023-05-30 20:47:30
沉浮：回复邹老师 支付本月工资，借：应付职工薪酬-工资（多记了3000），贷：应交个税60，其他应收款-员工社保款（多记了188.75）贷：库存现金（多记了3000）怎么调账，请问怎么做分录
2023-05-30 21:13:05
邹老师：回复沉浮你这个分录的借贷都金额都不相等 做以前多记金额的相反分录，你是学会计的吧，不会连这个都看不懂吧
2023-05-30 21:41:05
沉浮：回复邹老师 支付本月工资，借：应付职工薪酬-工资40000（多记了3000），贷：应交个税60，其他应收款-员工社保款566.25（多记了188.75）贷：库存现金39373.75（多记了3000）怎么调账，请问怎么做分录
2023-05-30 22:00:23
邹老师：回复沉浮借；库存现金 3000 贷；应付职工薪酬 3000 多记的社保我不知道对应的是什么科目
2023-05-30 22:16:03
沉浮：回复邹老师 之前做过分录，请问计提9月份的工资，借：销售费用-职工薪酬，（多记了3000），贷：应付职工薪酬-工资，这里面包含了社保
2023-05-30 22:35:54
邹老师：回复沉浮借；应付职工薪酬-工资 188.75 贷；借：销售费用-职工薪酬 188.75
2023-05-30 22:47:53
沉浮：回复邹老师 其他应收款-员工社保款566.25（多记了188.75），为什么是借；应付职工薪酬-工资 188.75 贷；借：销售费用-职工薪酬 188.75
2023-05-30 23:03:39
沉浮：回复邹老师 贷方：其他应收款-员工社保款566.25（多记了188.75），为什么是借；应付职工薪酬-工资 188.75 贷；借：销售费用-职工薪酬 188.75
2023-05-30 23:27:26
邹老师：回复沉浮借：销售费用-职工薪酬，（多记了3000），贷：应付职工薪酬-工资，这里面包含了社保 这不是你说的吗
2023-05-30 23:56:05
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