塔儿hhhj：回复何江何老师 好的，谢谢老师啊

何江何老师：回复塔儿hhhj不客气满意请五星好评

塔儿hhhj：回复海棠老师 好的，谢谢老师

海棠老师：回复塔儿hhhj不客气，满意请好评！谢谢你的支持！

桃可甜：回复meizi老师 就是账上没有规格明细呀，都两三年的账了，现在添加明细吗？

meizi老师：回复桃可甜 你好 ；       需要的； 你最好是去做下盘点。 商贸公司都是货物 必须要盘点 到明细去； 不然你结转成本没法做哦   

桃可甜：回复meizi老师 那之前的会计都没分，我怎么做，直接增加明细科目吗？她做的数都对不上

meizi老师：回复桃可甜你好 ；  你如果要账的话 就得添加二级科目去区分 或者是库存要重新 录入明细才行的

桃可甜：回复meizi老师 商贸公司购进是库存商品吧？之前会计用的存货用改吗？

ray02：回复meizi老师 太久了，之前都没处理，现在都不好弄了，可以不补不？

meizi老师：回复ray02 你好   如果不想的话就不补  这个也不是强制性的 

ray02：回复meizi老师 好的，是不是普票可以不做合同呢？税务局查起来怎么办哈

meizi老师：回复ray02 你好没有强制性要求。 税务局查到你也得有依据证明你们业务真实性就行了。   

ray02：回复meizi老师 还有五金店开发票可以就开*金属制品*五金 不？

meizi老师：回复ray02 你好  可以 金属制品的话 可以这样开大类。 但是后面五金要写清楚明细才行  

ray02：回复meizi老师 你好 可以 金属制品的话 可以这样开大类。 但是后面五金要写清楚明细才行 。“ 但是后面五金要写清楚明细才行”这句话是什么意思？

meizi老师：回复ray02 你好 是的 。   必须要开具体是什么五金  内容  

?：回复王超老师 但是老师，我们每次开票都会收到挂靠方等额的成本票，这个已经减少企业所得税了，我感觉老板的意思是这种方法可以减少增值税

王超老师：回复?这个只是其中的一种方法，你们有商贸公司开发票给你们，你们成本也多很多啊

?：回复王超老师 不是老师，我知道有减少企业所得税的作用，我想知道这样会不会减少我们建筑公司增值税的作用

王超老师：回复?你好，不会的，因为对方一般是开普票给你们，你们不能抵扣的。他如果开专票，自己也要出钱，那样就没有意义了

?：回复王超老师 像这种没有真实业务，却开票合法吗

王超老师：回复?你好，肯定不合法啊，一般都是设计一些真实的业务的

?：回复王超老师 这个怎么设计呢，这种容不容易被查

王超老师：回复?这个是要请会计师事务所来，或是注册会计师来设计的。他们设计出来的业务，风险就很小的

彩泥：回复陈诗晗老师 意思可能会从商贸公司增开一些专票，商贸公司现在增开发票还可行吗？

陈诗晗老师：回复彩泥是的，还是可行的，这里

依然：回复Essie老师 出库就按开发票的收入来按比例结转库存商品可以吗？

Essie老师：回复依然学员你好，不建议这样做，这样做出来的账并不是企业真实经营状况的反应，同事这种账也经不得推敲！进销存台账，有进有出，要根据企业实际情况进行维护的。在维护的同时，就能取得成本的数据了

依然：回复Essie老师 建筑业材料多，像普通的商贸公司来做进销存根本就不可能，我看之前的会计是按收入来做的结转，但是他在用金蝶入库存的时候又是以数量金额来入的账，现在看总账是没得问题，但是库存明细就看不得了。我现在要怎么平衡这种账务呢？

Essie老师：回复依然学员你好，这就要看企业更愿意承担哪种风险了。目前这种做法是肯定经不起推敲的，存在成本不真实，可能导致税务风险。若想规避这种潜在风险，就要进行进销存台账维护就需要付出更多的人力成本。两者之间没有中间地带的。

听雨：回复meizi老师 我们把自己的货物放在分销商那里，然后由他们出售，我们只付佣金，或者直接成本价给他们，让他们销售，销售款是他们自己收的的

meizi老师：回复听雨 你好 ；      你们意思是     对方  代销赚取服务费的话； 按     委托方发出商品时，不确认收入，实际收到代销清单时，在确认收入： 借：委托代销商品/发出商品 贷：库存商品 收到代销清单时，以全额确认销售收入，支付的代销手续费并不从销售收入中扣除，并结转成本： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 同时，结转成本： 借：主营业务成本 贷：委托代销商品/发出商品 确认代销手续费，支付给委托方的代销手续费作为企业的销售费用核算： 借：销售费用 应交税费——应交增值税（进项税额）（受托方开具的应税服务专票） 贷：应收账款 实际收到货款时，扣除了应支付的手续费佣金之后的净额： 借：银行存款/库存现金 贷：应收账款

听雨：回复meizi老师 那在我们公司拿货，自己销售，有时候预付一部分货款，有时候全额付款，该怎么做分录呢？

meizi老师：回复听雨 你好；   借银行存款贷应收账款。    销售出去借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税  

听雨：回复meizi老师 好的，谢谢啦

meizi老师：回复听雨 不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价  

优雅的柚子：回复郭老师 进销项不一致没关系吗

郭老师：回复优雅的柚子可以的，你是商贸的，你是混合销售，没法开安装，你这个销售产品就已经包含了安装。

果^V^果：回复文老师 公司几个老板集资的钱，可以按照这个做凭证吗？

果^V^果：回复文老师

果^V^果：回复文老师 我老板银行单的用途写的是工程费用和公司运营金

果^V^果：回复文老师 我可以这样写吗？

果^V^果：回复文老师

文老师：回复果^V^果对的，可以的，你就参照筹建期的商业企业的课程做

果^V^果：回复文老师 需要往外地转一笔钱，需要手续费当时银行账户上没有那么多钱，一个股东转来5000元，这一笔钱我怎么写科目？老师

文老师：回复果^V^果那这是算什么款，借他的，还是他的投资款

果^V^果：回复文老师 当时说账户上没有钱了，他就转了

文老师：回复果^V^果那你需要核实一下，这算什么钱，要还还是不还

果^V^果：回复文老师 他说是转过来的办公费用

文老师：回复果^V^果要还，借银行存款贷其他应付款 不还，借银行存款贷实收资本

果^V^果：回复文老师 实收资本是一级科目，二级科目写办公费用！可以这样写吗？

文老师：回复果^V^果某某的，不应该是办公费

果^V^果：回复文老师 股东们集资的钱支出去，用途写的是材料押金，怎么写科目？

文老师：回复果^V^果押金应该可以退的吧，可以挂其他应收款，借其他应收款贷银行存款

果^V^果：回复文老师 其他应收还写上二级科目公司名吗？老师

文老师：回复果^V^果是的，需要的，太不然以后会对应不上

文老师：回复果^V^果是的，需要的，要不然以后时间长了会对应不上

果^V^果：回复文老师 退回来的保证金怎么写科目呀？

文老师：回复果^V^果借银行存款贷其他应收款

果^V^果：回复文老师 其中一个股东把回来的保证金要走了怎么写科目呀？老师

文老师：回复果^V^果那之前他拿钱进了的时候，只能挂其他应付款，不能做实收资本，借其他应付款--某某贷银行存款

文老师：回复果^V^果实收资本的不能随便抽走的

文老师：回复果^V^果除非减资才可以拿走

果^V^果：回复文老师 谢谢，老师

文老师：回复果^V^果不客气，这是我们的职责所在