暖暖老师：回复阿凯2借原材料300000 应交税费-进项税39000 贷银行存款339000

阿凯：回复暖暖老师 请问老师，那后边的会计分录怎么写

暖暖老师：回复阿凯3借固定资产63000 应交税费进项税额8070 贷银行存款71070

暖暖老师：回复阿凯4借销售费用2000 应交税费进项税额260 贷银行存款2260

暖暖老师：回复阿凯5借待处理财产损益52000 贷原材料52000

暖暖老师：回复阿凯6借生产成本5200 管理费用46800 贷待处理财产损益52000

暖暖老师：回复阿凯7借生产成本6000 制造费用2000 贷原材料8000

暖暖老师：回复阿凯8借制造费用60000 管理费用10000 销售费用8000 应交税柜费-进项税额10140 贷银行存款88140

暖暖老师：回复阿凯9借短期借款57000 贷银行存款57000

暖暖老师：回复阿凯10借应付职工薪酬11000 贷银行存款11000

暖暖老师：回复阿凯11借生产成本4000 制造费用7000 贷应付职工薪酬11000

暖暖老师：回复阿凯12借制造费用5000 贷累计折旧5000

暖暖老师：回复阿凯13制造费用合计2000%2B60000%2B7000%2B5000=74000 A产品分批额74000*1600/4000=29600 B产品分批额74000*2400/4000=44400

暖暖老师：回复阿凯借生产成本A29600 B44400 贷制造费用74000

暖暖老师：回复阿凯15借应收账款621500 贷主营业务收入550000 应交税费-销项税额71500

暖暖老师：回复阿凯16借主营业务成本300000 贷库存商品300000

暖暖老师：回复阿凯17借银行存款67800 贷其他业务员收入60000 应交税费-销项税7800

暖暖老师：回复阿凯18借其他业务成本55000 贷原材料55000

暖暖老师：回复阿凯19借待处理财产损益3743 贷库存现金3743

暖暖老师：回复阿凯20借管理费用3743 贷待处理财产损益3743

暖暖老师：回复阿凯21借税金及附加2183 贷应交税费-应交附加税2183

阿凯：回复暖暖老师

暖暖老师：回复阿凯这个问题麻烦你从新发起提问，不要在这里提问了

阿凯：回复暖暖老师 老师，请问22题和23题不用写分录吗？

暖暖老师：回复阿凯需要写的，但是题目太长了，没有办法从头开始找，你自己找一下这个

阿凯：回复暖暖老师 我不太了解会计学，刚刚入手，麻烦老师给写一下吧。谢谢老师

暖暖老师：回复阿凯这俩分录是综合性的需要先计算，我做好了发给你

阿凯：回复暖暖老师 老师，刚才您让我重新发起提问的问题，是和上边写的会计分录有关系的。如果重新发起提问，那别的老师还要重新写会计分录，才能做下边的表，怎么办。

暖暖老师：回复阿凯那也没办法了，题目太长了，根本没办法看了都

阿凯：回复暖暖老师 好滴老师。只需要22和23题。麻烦老师了

暖暖老师：回复阿凯放心，这个我会写给你等五年了

动人的小松鼠：回复暖暖老师 11）汇总本月材料发出720 000元，有关材料耗用情况如下表所示： 领用材料表 领用部门 甲材料 乙材料 合计 生产A产品 400 000 400 000 生产B产品 300 000 300 000 车间一般耗用 5 000 15 000 20 000 合计 405 000 315 000 720 000 （12）按本月A、B产品的生产工时比例分配结转本月份的制造费用，A、B产品的生产工时分别为4 000小时和2 000小时。 （13）本月投产A产品1 500件，已全部完工并验收入库，结转完工产品成本。 （14）结转上述已销A产品1 000台的销售成本（假定A产品月初无库

动人的小松鼠：回复暖暖老师 （14）结转上述已销A产品1 000台的销售成本（假定A产品月初无库存）。 （15）将本月实现利润480 000元（视同应税所得额）按税率25%计算并结转应交所得税。 （16）按本年净利润6 000 000元的10%计算提取盈余公积金。 （17）根据董事会决议，从净利润中应分配给投资者的利润为120 000元。 （18）根据“账存实存对比表”显示：盘亏B产品1 000元、甲材料200元，按规定先转入待处理。 （19）上述库存商品、原材料经查明原因已报批按有关规定处理：库存商品盘亏中有600元为定额内损耗；另400元为保管不善所致，责成有关责任人赔偿。原材料盘亏200元属于自然灾害造成的非常损失

暖暖老师：回复动人的小松鼠11.借生产成本—A产品400000 —B产品300000 制造费用20000 贷原材料720000

暖暖老师：回复动人的小松鼠你制造费用不可能只有这一个吧

动人的小松鼠：回复暖暖老师 就这些昂，图片上数字比较清晰

暖暖老师：回复动人的小松鼠12借生产成本—A产品13333.33 —B产品6666.67 贷制造费用20000

暖暖老师：回复动人的小松鼠13.借库存商品—A商品413333.33 贷生产成本413333.33

暖暖老师：回复动人的小松鼠14、借主营业务成本275555.55 贷库存商品275555.55

暖暖老师：回复动人的小松鼠15、借所得税120000 贷应交书费-应交所得税120000

暖暖老师：回复动人的小松鼠借本年利润120000 贷所得税120000

暖暖老师：回复动人的小松鼠16、借利润分批啊-提取盈余公积600000 贷盈余公积-法定盈余600000

暖暖老师：回复动人的小松鼠17、借利润分配120000 贷应付股利120000

暖暖老师：回复动人的小松鼠18、借待处理财产损益1200 贷库存商品1000 原材料200

暖暖老师：回复动人的小松鼠19、借管理费用800 其他应收款400 贷待处理财产损益1200

学堂用户_ph341092：回复雷蕾老师 谢谢老师

雷蕾老师：回复学堂用户_ph341092不客气哦，祝您学习愉快！

半年一撇：回复邹老师 老师，你能再详细一些吗？ 1.第一个图中，A,弥补亏损有分录 吗？B,交所得税分录，C，分配股利的分录 2，第二个图中。盈余公积的三种用途的分录各是什么

邹老师：回复半年一撇1，弥补亏损不用做分录 交所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 分配股利 借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 2，盈余公积补亏 借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润 第二种不需要做分录 转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本

半年一撇：回复邹老师 1，怎么计算出本年应交的所得税啊，是把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？ 2.计算出本年应交的所得税时，是不是有什么会计分录啊？ 3.我单位是一般纳税人，有限责任公司，卖电工器材的小商店，年末这些工作都需要做吗？

邹老师：回复半年一撇应纳税所得额*适用税率 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 是的

五条悟老师：回复不知道或者这个软件您试一下，这个是税务师报名使用的软件。 考试报名照片审核工具的链接地址: http://down.ecctaa.com/files/ksbm/ZhuShuiPhoto.rar

自由：回复辜老师 老师，在做之笔分录之前，这些税金及附加和个人所得税，印花税，在上个月需要计提吗？

辜老师：回复自由是的，一般都是上个月计提，这个月缴纳

自由：回复辜老师 老师，这税金及附加、个人所得税和印花税都需要计提吗？

辜老师：回复自由是的，税金及附加和印花税都需要计提，然后个税是发放工资的时候扣除下来的

自由：回复辜老师 老师，公司是租赁公司，小规模纳税人，在地税报表中报的通用申报表（税及附征税费）这个表，出现有金额哦？

辜老师：回复自由通用申报表（税及附征税费）这个表就是申报你的附加税的，你现在有缴纳，肯定申报表里面有金额

自由：回复辜老师 老师，这个分录的摘要怎么写啊？

自由：回复辜老师 用申报表（税及附征税费）这个表就是申报你的附加税的，老师这个是老板的个人所得税是吗？

自由：回复辜老师 老师这张表旁边写着征收项目是个人所得税哦

辜老师：回复自由个税，应该是你们工资薪金的个人所得税吧

自由：回复辜老师 不是的，老师，在地税报报表有一张通用申报表，我上传一张图片吧

辜老师：回复自由看不清你图片的内容

自由：回复辜老师 老师，现在能看清楚吗？

辜老师：回复自由你们是个体工商户吗，利润所得缴纳个税？

自由：回复辜老师 公司类型有限责任公司（自然人独资），老师，这个个税是不是老板要交的个税吗？

辜老师：回复自由是的，这种是老板的所得，由老板承担的个税

自由：回复辜老师 老师，这个个税需要计提吗？是地税中申报时扣款哦，到时候老板要交钱进来吗？

辜老师：回复自由要计提的，这个可以作为公司的税费支出，从公司账面支付的

自由：回复辜老师 老师这个个人所得税没有计提哦有没有关系啊？

辜老师：回复自由你要计提，然后在支付的，要不然你应交税费—应交个人所得税是负数余额

自由：回复辜老师 是的，老师，我没有计提，那怎么办啊？

辜老师：回复自由你补记提就可以了

自由：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复自由好的，客气，帮到你就好