傻傻兔：回复小云老师 老师，我想请问一下，就是这个里面写的，工资基数高于社保最低基数按实际发放的工资缴纳，这个是什么意思呢？

小云老师：回复傻傻兔就是按实际工资作为社保基数

傻傻兔：回复小云老师 老师，一般企业，是按照这种来的吗？

小云老师：回复傻傻兔是啊，规定就是这样的

maize老师：回复娇问题链接发我 你的问题，亲，

娇：回复maize老师 您好，我看不见那个图片及隐私问题了，老师应该帮我删了

maize老师：回复娇那就好，我先回复别的学员了

页子老师：回复zzct借:应收股利10000 贷:投资收益10000

页子老师：回复zzct借:银行存款10000 贷:应收股利10000

页子老师：回复zzct借:银行存款220000 贷:交易性金融资产190000 投资收益30000

耍酷的铃铛：回复林夕老师 请问图片上的问题呢？

耍酷的铃铛：回复林夕老师 请问图片上的问题呢？

耍酷的铃铛：回复林夕老师 请老师帮忙作答一下

林夕老师：回复耍酷的铃铛建议你一个个的问题，因为答疑老师一次性回答不了太多问题。 让多个答疑老师给你同时解决问题，可以节约你的时间，尽快获取答案。

林夕老师：回复耍酷的铃铛五（1） 借：固定资产 560000 贷：实收资本-美联公司 560000

林夕老师：回复耍酷的铃铛（2） 借：原材料- B材料 23800 应交税费-应交增值税（进项税额） 3910 贷：预付账款 27710

耍酷的铃铛：回复林夕老师 多谢老师，请老师帮忙解答所有问题吧，因为老师的解题思路详细，而且我能看明白，我不着急做题，还请老师解决完问题

林夕老师：回复耍酷的铃铛今天有些晚，只能回答一部分，剩下明天回复。 （3） 借：生产成本-甲产品 32400（54000*60%） 生产成本-乙产品 21600(54000*40%) 制造费用 10000 贷：应付职工薪酬-工资 64000 （4）借：生产成本-甲产品 4536（54000*60%*14%） 生产成本-乙产品 3024(54000*40%*14%) 制造费用 1400 贷：应付职工薪酬-工资 8960

林夕老师：回复耍酷的铃铛（5） 借：制造费用 2600 管理费用 1400 贷：累计折旧 4000

耍酷的铃铛：回复林夕老师 好的，谢谢老师，请老师明天把，下面的问题解答完，还有那个填空题和选择题，多谢老师

耍酷的铃铛：回复林夕老师 老师，晚安，白天我们再联系

林夕老师：回复耍酷的铃铛我把具有连贯性的答题给解决了，我把我解答的有连贯性的解答了。 其他的，你问一下其他老师吧，都是基础知识。你也可以自己尝试做一下。这样有利于掌握知识。

耍酷的铃铛：回复林夕老师 我只有这一次提问问题的机会，其他都不能提问，因为只有一次机会，所以我把问题一次性问完了

耍酷的铃铛：回复林夕老师 因为选择题和填空题，我要对一下答案，所以请老师解决一下

耍酷的铃铛：回复林夕老师 计算题我是真的不会，所以才请老师解决的

林夕老师：回复耍酷的铃铛好的。 （6） 借：生产成本-甲产品 32580 生产成本-乙产品 21720 贷：制造费用 54300

林夕老师：回复耍酷的铃铛（7） 借：预付账款-杂志费 800 贷：银行存款 800

林夕老师：回复耍酷的铃铛（8） 借：销售费用-广告费 1000 贷：银行存款 1000

耍酷的铃铛：回复林夕老师 老师，计算题还有几题麻烦解决一下，我现在要做题，还请老师麻烦写一下选择题和填空题的答案，我要对一下，谢谢老师

林夕老师：回复耍酷的铃铛（9） 借：应收账款 42620 贷：主营业务收入 36000 应交税费-应交增值税（销项税额） 6120 银行存款 500 借：主营业务成本 贷：库存商品 （未提供相关成本数据，无金额） （10） 借：主营业务收入 260000 营业外收入 800 其他业务收入 2000 贷：主营业务成本 100000 销售费用 1000 财务费用 400 其他业务成本1200 管理费用 25000 营业外支出 600 所得税费用 44410 本年利润 90190 借：本年利润 90190 贷：盈余公积 9019 利润分配-未分配利润 81171

林夕老师：回复耍酷的铃铛（11） 借：本年利润 200000 贷：法定盈余公积 20000 利润分配-未分配利润 180000

耍酷的铃铛：回复林夕老师 剩下的问题您不用回答了，明天我再请教您，其他的问题

Justin：回复maize老师 学员要退这400 我该怎么说？

maize老师：回复Justin你等会，我去问下，这个应该是享受这个免税了，财税[2018]53号 财政部 税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知二、自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。

Justin：回复maize老师 好的老师 麻烦你了

maize老师：回复Justin是这个，我刚去看下，这个经营范围

maize老师：回复Justin那是享受免税，收的书本费，不能退，是不要书？

Justin：回复maize老师 是的老师 她不想要书 想退了

Justin：回复maize老师 那我应该跟学员怎么说合适？

Justin：回复maize老师 老师在吗

Justin：回复maize老师 老师是把上面你给我回复的发给学员吗？

maize老师：回复Justin我已经问领导看可以退不？没有回复

Justin：回复maize老师 。。。。好吧

maize老师：回复Justin领导说找开票老师。。。

Justin：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复Justin你找开票老师反馈下，这个图书开的价格也太高了

暖暖老师：回复唐滢这是表格的数字填写的

唐滢：回复暖暖老师 开出现金支票为什么是筹资活动

暖暖老师：回复唐滢给别人支付利润啊

唐滢：回复暖暖老师 办公用品不计入当期费用是什么意思

暖暖老师：回复唐滢不计入管理费用暂时

唐滢：回复暖暖老师 那购入设备一台为什么记在投资活动

暖暖老师：回复唐滢购买固定资产是属于投资活动

小溪：回复小林老师 好的谢谢老师

小林老师：回复小溪您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

zzct：回复暖暖老师 1. 长风公司发生如下有关固定资产增减的经济业务： （1）购入需要安装的生产用M设备一台。买价80000元，增值税进项税额10400元，包装费和运输费共计1400元，款项已通过银行支付，假定按照运输费用金额和扣除率计算的进项税额不予考虑。设备已投入安装。 （2）购入不需要安装的生产用设备一台。买价50000元，增值税进项税额6500元，包装费500元，运输费1000元，款项已通过银行支付，假定按照运输费用金额的扣除率计算的进项税额不予考虑。设备已交付使用。 （3）委托安装公司进行M设备的安装，发生安装费2000元，调试费1200元。款项已通过银行存款支付。 （4）M设备安装完毕并交付使用，计算

zzct：回复暖暖老师 （4）M设备安装完毕并交付使用，计算并结转其实际成本。 （5）借入长期借款2 000 000元，用于建设一条新的生产线。加入款项已存入银行。 （6）将新建生产线工程发包给某工程施工，按工程进度用银行存款支付工程款2 000 000元。 （7）接到银行通知，新建生产线使用长期借款的利息100 000元，用长期借款支付。 （8）新建生产线完工，经验收合格交付使用，计算并结转其实际成本。 （9）收到投资者投入设备两台，双方确认其价值为800 000元。 （10）在财产清查中盘盈设备一台，确认其重置价值为80 000元。 （11）将不需用的设备一台出售给闽江公司，起原始价值为200 000元，累计折旧

zzct：回复暖暖老师 （11）将不需用的设备一台出售给闽江公司，起原始价值为200 000元，累计折旧为80 000元。现转入清理。 （12）上述出售设备的清理过程中，消耗原材料8000元，用银行存款支付清理费1200元。 （13）出售上述设备收到价款160 000元，已存入银行。假设不考虑相关税费。 （14）出售设备清理结束，计算净收益并转为公司的资产处置损益。 （15）在财产清查中发现盘亏设备一台。其原始价值为50 000元，累计折旧为25 000元。调整该设备的有关账面价值。 要求：根据所给资料编制会计分录

暖暖老师：回复zzct1.借在建工程81400 应交税费进项税额10400 贷银行存款91800

暖暖老师：回复zzct2.借固定资产51500 应交税费进项税额6500 贷银行存款58000

暖暖老师：回复zzct3.借借在建工程3200 贷银行存款3200

暖暖老师：回复zzct4.借固定资产84600 贷在建工程84600

暖暖老师：回复zzct5.借银行存款2000000 贷长期借款2000000

暖暖老师：回复zzct6.借在建工程2000000 贷银行存款2000000

暖暖老师：回复zzct7.借在建工程100000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复zzct8.借固定资产2100000 贷在建工程2100000

暖暖老师：回复zzct9.借固定资产800000 贷实收资本8000000

暖暖老师：回复zzct10.借固定资产清理120000 累计折旧80000 贷固定资产200000

暖暖老师：回复zzct12.借固定资产清理20000 贷原材料8000 银行存款1200

暖暖老师：回复zzct13.借银行存款160000 贷固定资产清理160000

暖暖老师：回复zzct14.借固定资产清理20000 贷资产处置损益20000

暖暖老师：回复zzct15借待处理财产损益25000 累计折旧25000 贷固定资产50000

zzct：回复暖暖老师 老师，少了一步，第10步

zzct：回复暖暖老师 您吧第11步写成第10步了

暖暖老师：回复zzct10.借固定资产80000 贷以前年度损益贷80000