邹老师：回复爱笑的流沙先报增值税，然后根据增值税申报地税，做账，如果有企业所得税申报所得税，上传报表

╰若如初つ：回复刘茜老师 是啊，做公司内账，是不是把收付款哪些登记清楚就好了？什么原始凭证记账凭证哪些是按照发生的业务逐笔登记月底再一起汇总吗？还有月底结转成本出报表那些，我就是不知道这个流程是怎样的

刘茜老师：回复╰若如初つ是的，差不多是这样事情。如果有交接人员可以让他写下工作流程，每个公司岗位要求不同。大概流程是：根据手里的单据逐笔登记入账，月末计提工资，结转固定资产折旧等，最后结转损益，然后出具各类报表。

╰若如初つ：回复刘茜老师 固定资产折旧每个月都要结转吗？结转损益就是把那些杂七杂八费用归集分摊？

刘茜老师：回复╰若如初つ是的，固定资产还在的话每个月都要记得计提折旧。你们是软件记账的话，结转损益很方便，结账时候点一下自动生成凭证了。就是把损益类科目全部转入本年利润。

╰若如初つ：回复刘茜老师 有软件的话不是把固定资产录进去设置好折扣年限预计净残值那些每个月会自动折旧吗？还有出报表是下载表格样式自己在里面填写吗？

刘茜老师：回复╰若如初つ对 固定资产录入了卡片，但是你得点一下才会生成累计折旧。报表软件里面也可以自动生成的，不需要你操作，你只要检查下，保证里面公式没有错就可以。

__JiaHui：回复宋生老师 好的，要带会计证原件吗？还是只有复印件就可以了呢？

宋生老师：回复__JiaHui您好！一般第一次要原件。看地方了

__JiaHui：回复宋生老师 好的，谢谢老师的解惑

宋生老师：回复__JiaHui你好！不客气的。

小雁：回复meizi老师 报销流程

meizi老师：回复小雁你好报销规定 第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。 第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程） 第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。 第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程） 第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程） 第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。 第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。 第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。 你自己参考下

网速慢啊：回复邹老师 成本怎么核算

邹老师：回复网速慢啊你好，根据耗用材料+分配的人工+制造费用计算

珊珊：回复谭佳丽 老师，不经常发生用工资表做附件，入销售费用一维修费吗

谭佳丽：回复珊珊不经常发生可以计入相关费用，如果能够让对方开具个人劳务发票来更好，如果无法开具发票，可采用支付临时工资的形式，不建议与日常工资表混在一起。

22年协议班2考期+小仙仙：回复庄老师 低值易耗品不行是吗

22年协议班2考期+小仙仙：回复庄老师 一次性摊销要怎么做。你购入周转材料，领用的时候呢

庄老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好，一次性摊销，借主营业务成本，贷周转材料

22年协议班2考期+小仙仙：回复庄老师 主营业务成本二级科目是维修费还是维修工具啊

庄老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好，一般可以统一设维修费

22年协议班2考期+小仙仙：回复庄老师 不进周转材料，一次性计入成本可以吗？支付购定制的工服的会计分录呢？

庄老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好，借制造费用－－工服，贷银行存款

22年协议班2考期+小仙仙：回复庄老师 又不是工业企业怎么做制造费用呢？只是买工服给员工穿的

庄老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好，一般工业企业要计入制造费用，物流企业直接计入主营业务成本

宋生老师：回复罗达你好！你不用担心流程的，你现在有什么业务就做对应的分录就可以了

罗达：回复宋生老师 老师能具体说下要怎么做么，我不能是特别懂

宋生老师：回复罗达你好！你没有具体的问题，我没有办法说具体怎么做啊。

罗达：回复宋生老师 @宋老师:有一个挂靠我公司的项目，工程造价大概100万，这几天回款2万，我应该怎么做，麻烦老师了

宋生老师：回复罗达你好！借银行存款 贷预收账款。如果你严格按工程施工会计，就要确认收入交税

光明：回复宋生老师 请别人安装

光明：回复宋生老师 安装空调是在建工程

光明：回复宋生老师 安装空调是在建工程吗

宋生老师：回复光明你好！是的。你们计入在建工程。完工后计入固定资产

六①九同学：回复邹老师 清算报告是什么？

邹老师：回复六①九同学你好，就是事务所根据你单位注销当时的资产，负债，所有者权益出具的一份书面报告文件

六①九同学：回复邹老师 我们公司没有请事务所，那么这份清算报告需要哪里出具？

邹老师：回复六①九同学你好，这个是必须找事务所出具的

六①九同学：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复六①九同学不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

温暖：回复李爱文老师 老师，怎么摊销呢 ? 另外我们有图书出版方面的实操课程没有？

李爱文老师：回复温暖你直接有什么问题可以在会计学堂咨询，都可以帮助解决。 按出版的图书数量进行分摊处理。

温暖：回复李爱文老师 @李爱文老师: 就是因为群里咨询没有回复，转移到这里来的 谢谢老师了

李爱文老师：回复温暖转移到这里面，全部会及时处理的。我是出版6本书（200万字）的，因此对这块较熟悉

温暖：回复李爱文老师 @李爱文老师:那太好了。老师推荐下您的作品。一定拜读。 另外，小白会计就是不懂，版权的费用摊销到书本中，怎么做分录呢？

李爱文老师：回复温暖出版过2014年初中级考试的5本书 第六本书是：《绝了！EXCEL可以这样用——EXCEL函数范例实战精粹（速查版）》 网上有售 已进入三家高校图书馆，并且是属于互动出版网2017年8月畅销书之一。 你购此书，看完此书，水平至少提高50%