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其他非流动资产会计科目
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
待摊费用是属于资产类？由于资产表上没有独立的科目，是归集于到非流动资产上吗?
1属于 2归集到其他流动资产项目 如果您对我的回答满意，请您及时给予好评，如果还有疑问欢迎您继续提问。
256楼
2023-07-09 18:14:18
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小哲 发表的提问：
政府补贴和非流动资产损益从1月份开始 在资产处置损益体现吗那营业外收支科目核算什么呢
你好，政府补贴一般计入营业外收入科目
257楼
2023-07-09 18:39:46
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小哲：回复吴月柳 那 非流动资产损益呢 老师 比如固定资产报废损失
2023-07-09 19:20:06
吴月柳：回复小哲报废损失最后也是要转入营业外收支科目的
2023-07-09 19:35:26
小哲：回复吴月柳 那资产处置损益科目核算的是那些科目吗
2023-07-09 20:04:18
吴月柳：回复小哲资产处置损益最后会用营业外收支或管理费用科目核算
2023-07-09 20:29:36
小哲：回复吴月柳 老师 我们工程部员工的 代扣个税现金流是 支付给职工还是在建工程 购建资产
2023-07-09 20:55:10
吴月柳：回复小哲支付给职工的现金
2023-07-09 21:19:16
小哲：回复吴月柳 老师 残疾人保证金 在建工程的人录入什么现金流合适呢 是支付税 还是购建资产
2023-07-09 21:41:46
吴月柳：回复小哲支付其他与投资活动有关的现金
2023-07-09 22:05:38
小哲：回复吴月柳 你好 上一年做了一个分录，借：现金，贷：营业外收入，现在发现这比钱是要支付的货款，怎么调整呢
2023-07-09 22:30:15
吴月柳：回复小哲红字冲销，借：以前年度损益调整 贷：现金，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-09 22:54:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无限的大碗 发表的提问：
原账中非流动资产基金转入新帐预算结余类科目的哪个科目中？
原账中非流动资产基金转入新帐预算结余类科目的本年盈余
258楼
2023-07-09 18:57:51
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ mm 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则中，一般纳税人发生的增值税在资产负债表的哪些项目列示？看到有些文章说“应交税费”，有些说应交税费、其他非流动资产等等都有，现行准则下到底哪种是准确的？
应交增值税借方余额其他非流动资产列示，贷方应交税费列示
259楼
2023-07-09 19:26:12
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 陌生人 发表的提问：
“持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产”项目这个在那个章节里面有学
你好，同学，这一块在财务报告的资产负债表中有提到。你看一下哦。
260楼
2023-07-09 19:33:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 永莹yoyi 发表的提问：
老师，内部往来在资产负债表上体现在哪里？期末有借贷方余额要如何结平？借什么科目贷什么科目？其他流动资产包括哪些科目？
您好，您具体是什么内部往来，期末是什么科目借贷方结平，关于其他流动资产，是这样说的，资产负债表上的其他流动资产，是指除货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等流动资产以外的流动资产。一般企业“待处理流动资产净损益”科目未处理转帐，报表时挂在“其他流动资产”项目中。
261楼
2023-07-10 16:40:42
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永莹yoyi：回复文老师 老师的意思是降内部往来这个科目期末转入待处理流动资产净损益这个科目对吗
2023-07-10 17:24:14
文老师：回复永莹yoyi您具体是什么内部往来
2023-07-10 17:42:20
永莹yoyi：回复文老师 就是公司总部销售东西给门店，总部给门店支付租金，或是支付其他装修费等等
2023-07-10 18:01:19
文老师：回复永莹yoyi那您账上是分别怎么挂账 的
2023-07-10 18:15:21
永莹yoyi：回复文老师 老师，我还没开始做账，只是看到百度上服装连锁店这样处理账务，我就想问是怎么做的？因为明天我要入职新单位，具体要怎么操作我没底，只能在线上先问老师，因为这个是老板问我怎么处理，我没做过服装行业不懂这个
2023-07-10 18:45:12
文老师：回复永莹yoyi您好，总部借应收账款-某分店贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额），给分店付租金或装修费，借其他应收款贷银行存款，
2023-07-10 18:57:09
黄丽蓉老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师请问房地产企业预售房产，增值税部分:5%简易计税，3%预缴，那资产负债表的其他流动资产和其他流动负债两科目要怎么做账务处理
你好，预缴义务发生的时候借：应交税费-预缴税款 贷：银行存款，这个时候其他流动负债里上面的有一栏应交税费就会减少预缴税款的金额。
262楼
2023-07-10 16:50:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
内部交易抵消分录，其他流动资产抵消的是应收退货成本吗？那预计负债是不是得用其他流动负债账目啊？
应收退货成本，没有这个报表项目，他是用其他流动资产体现 的，所以用这个科目 但报表 项目有预计负债项目，所以直接用预计负债抵消处理
263楼
2023-07-10 17:01:23
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妮妮：回复陈诗晗老师 哦哦，我看报表列式里没看全预计负债应付退货款在其他流动负债或者预计负债。
2023-07-10 17:55:12
陈诗晗老师：回复妮妮财务报表里面有预计负债，这个项目你可以看一下。
2023-07-10 18:20:13
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师想请问一下18年审计给我们调整了几个分录，之前的会计还没有做，我这个月做上去，想请问老师这个其他流动资产我增加在哪个下面呢
留抵税金重分类至其他流动资产不用做账务处理，这是一笔重分类分录，不是调整分录 报表上在流动资产合计的上面列示
264楼
2023-07-10 17:26:59
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毛毛：回复风老师 好的，谢谢老师，另外问一下老师，第一笔分录是审计要求调的，然后我接着在做一笔分录是这第二笔，不影响以前年度的利润，除了这个还需要做其他分录吗？
2023-07-10 18:05:46
风老师：回复毛毛刚才的截图中，除了第二笔是重分类分录不用做之外，其他都要做账的。 而且审计调整的是2018年，你现在2019年做账，凡是利润表项目都要改成以前年度损益调整
2023-07-10 18:23:54
毛毛：回复风老师 好的，老师，那完了这个以前年度损益调整项目还要转入什么科目吗
2023-07-10 18:39:23
风老师：回复毛毛要转入利润分配-未分配利润中
2023-07-10 19:06:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 星空 发表的提问：
其他非流动负债是填什么项目
长期借款,应付债券,长期应付款和专项应付款等
265楼
2023-07-11 16:55:41
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星空：回复宋生老师 是这些资产负债日一年内到期的，还是一个会计年度内会到期的
2023-07-11 17:18:09
宋生老师：回复星空您好！都是长于一年的。
2023-07-11 17:34:22
星空：回复宋生老师 其他非流动负债 哦
2023-07-11 17:56:06
宋生老师：回复星空您好！是啊。没错啊。我说的有什么问题吗？
2023-07-11 18:19:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
快账资产负债表的其他流动资产是根据哪个科目得出的数
其他流动资产是货币资金，交易性金融资产，应收票据，应收账款，预付账款，应收利息，应收股利，其他应收款，存货以外的资产，比如待处理流动资产在未批准前填写在其他流动资产。
266楼
2023-07-11 17:09:47
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鱼儿：回复方老师 对呀，我在快账录入期初数的时候，待处理财产损益里有数，而且是平的，等我再去资产负债表的时候显示期初数不平，差这个待处理财产损益
2023-07-11 17:33:47
方老师：回复鱼儿待处理流动资产损溢在其他流动资产反映。期末其他流动资产是否有金额。
2023-07-11 17:58:32
鱼儿：回复方老师 没有，这个月我给转出来了
2023-07-11 18:25:48
方老师：回复鱼儿转到哪了，转出有相应的勾辑关系，应该是平的。
2023-07-11 18:43:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们单位改企后，之前的非流动资产基金余额，我要放在哪个科目上？
可以计入资本公积的。。
267楼
2023-07-11 17:24:00
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奔奔：回复袁老师 是不是每个月都要计提固定资产呢，老师
2023-07-11 17:36:07
袁老师：回复奔奔是的呢。。。。。。。。。。。。。。。
2023-07-11 18:04:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
公司买的银行理财产品可以用什么科目，在资产负债表上放到其他流动资产类吗
可计入交易性金融资产科目
268楼
2023-07-12 16:52:12
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冬天的雪：回复文文老师 交易性金融资产不是短期的吗。若买的银行理财产品是3年的呢
2023-07-12 17:20:50
文文老师：回复冬天的雪若买的银行理财产品是3年的，可计入持有至到期投资
2023-07-12 17:47:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秋米 发表的提问：
请问资产负责表 非流动资产合计的公式是怎样的
你好，是16——28行数据的合计数
269楼
2023-07-12 17:04:18
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秋米：回复邹老师 18和 19.20重复的
2023-07-12 17:24:30
邹老师：回复秋米固定资产按账面价值计算
2023-07-12 17:37:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星空 发表的提问：
财会（2016）22号文的这段话怎么解读具体是那些科目的借方余额在资产负债表的 其他流动资产 中显示哪些科目的贷方余额在 其他流动负债 中显示哪些科目的余额在 应交税费 中显示
负值重分类到其他流动资产，其他在应交税费显示　　　　　　　　　　　　　　　　　　
270楼
2023-07-12 17:10:16
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