dream梦-：回复小洪老师 那房租为啥不划归到长期待摊费用，加油卡可以划分到管理费用之类的

小洪老师：回复dream梦-你好因为金额小，期限短所以作为管理费用，租金期限过长金额比较大可以做长期待摊费用

dream梦-：回复小洪老师 那怎么还算到其他流动资产。是和公司设置科目习惯有关吗

小洪老师：回复dream梦-你好这个管理费用不属于其他流动资产，这个账务不严谨

涅磐：回复赵海龙老师 短期借款18年初到19年末没有变动，都是300万，有风险吗

赵海龙老师：回复涅磐你好如果单看短期借款期初和期末的数据的话是不好判断的 如果说有风险税务部门也会根据综合比对来进行风险提示

洋洋洒洒：回复小林老师 老师您好，那就是借款的8万是全部计入投资活动？虽然后边实际只花费6万，这8万也是计入投资活动的“购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金”对吗老师？

小林老师：回复洋洋洒洒您好，不是，是应当6计入投资，2计入经营活动

洋洋洒洒：回复小林老师 我知道应该这样记，我们公司是做账的时候就指定现金流，那在借款时并不知道实际花费6万，那这怎么计流量？

小林老师：回复洋洋洒洒您好，那您若开始确认是购入固定资产，那您的按投资处理，收回的分录是借其他应收款-2贷银行存款-2，也确认投资活动

洋洋洒洒：回复小林老师 明白了，谢谢老师

小林老师：回复洋洋洒洒您好。您客气，小林非常荣幸能够给您支持

念着倒嘛干：回复bamboo老师 有

bamboo老师：回复念着倒嘛干那资产负债表应交税费现在是负数么？

念着倒嘛干：回复bamboo老师 不是

bamboo老师：回复念着倒嘛干答案：资产负债表上的其他流动资产，是指除货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等流动资产以外的流动资产。一般企业“待处理流动资产净损益”科目未处理转帐，报表时挂在“其他流动资产”项目中。

念着倒嘛干：回复bamboo老师 这是百度的答案我知道

念着倒嘛干：回复bamboo老师 我年前服务器坏了 是自己手工做的账 报的税 现在报表导出来不一样 我想怎么调一下这个 其他流动资产 使数据相符

bamboo老师：回复念着倒嘛干您现在其他流动资产有数据是软件的有还是自己手工的有？

念着倒嘛干：回复bamboo老师 都有啊 但是我其他流动资产没动过是直接抄的去年十一月份的数据 然后今年用软件结出来 发现数据不对

bamboo老师：回复念着倒嘛干那您要看下软件取数设置公式 应该是公式取数设置问题

念着倒嘛干：回复bamboo老师 不会吧 取数设置公式不会看

bamboo老师：回复念着倒嘛干您有软件售后么 没有的话 只能对科目余额表了

念着倒嘛干：回复bamboo老师 对哪个科目啊？

bamboo老师：回复念着倒嘛干您看科目余额表跟资产负债表哪些项目不一致

苗小瓢：回复陈诗晗老师 后期怎么处理？这属于一比建设项目费用

苗小瓢：回复陈诗晗老师 这种我理解应该放在建工程，然后项目结束资本化分摊

陈诗晗老师：回复苗小瓢建议是作为待摊费用分期摊销处理。

苗小瓢：回复陈诗晗老师 这种费用按几年摊合适？准则有没有相关核算及摊销规定？

陈诗晗老师：回复苗小瓢没有具体，准则规定你这种情况。 建议根据你实际情况 ，也就是你的工程的期限

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 营业外收入了？

陈诗晗老师：回复答疑佘老师你没有资产处置损益 科目 吗 没有你在收入类增加一个。不是营业外收入，新准则不这样处理了

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 在营业外收入有一个“非流动资产处置净收益”那我该怎么增加呢？请老师帮帮忙，要季度申报了，现在就卡在这里了

陈诗晗老师：回复答疑佘老师这个不是 你资产处置损益是一个一级科目 。

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 第一步，转入固定支出清理 第二步，直接按照2%，确认应交增值税 借：银行存款 6600 贷：应交税费-应交增值税 6600/(1+3%)*2%=128.16（差异0.01系小数点差异） 贷：固定资产清理 6600-128.16=6471.84 第三步，结转损益 借：营业外支出 8977.77-6471.84=2505.93 贷：固定资产清理 2505.93 第四步，借应交税费-减免税1% 64.08元 贷：固定资产清理 64.08 第五步，不超过10万免税的话，将增值税转收入，这是是卖固定资产，所以转资产处置损益 借：应交税费-应交增值税 128.16 贷：营业外支出 128.16

陈诗晗老师：回复答疑佘老师借：应交税费-应交增值税 128.16 贷：营业外收入 128.16

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 这个也是损益类的科目对吧

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 第五步改一下支出改收入，其他都对了吗？

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 结账损益那里，我该怎么添加您刚才说的资产处理损益科目呢？

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 麻烦老师帮一下忙，辛苦了

陈诗晗老师：回复答疑佘老师是的，其他的都是对的。是的变更资产处置损益 ，新准则 的处理

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 现在我需要在哪里添加什么科目？

陈诗晗老师：回复答疑佘老师在收入类添加 一级科目 ，损益 类

静静：回复朴老师 生物资产的期末余额在这里属于其他长期资产吗？工程物资是不是属于在建工程？

朴老师：回复静静同学你好 在建中的可以计入在建工程