李老师：回复任性的帽子用会计准则的专项应付款科目 企业会计准则应用指南———会计科目和主要账务处理》2811 专项应付款 一、本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程项目的资本性拨款等。 　　二、本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 　　三、企业收到资本性拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 　　将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记“在建工程”、“公 　　益性生物资产“等科目，贷记”银行存款“、”应付职工薪酬“等科目。 　　工程项目完工，形成固定资产或公益性生物资产的部分，借记本科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目；对未形成固定资产需要核销的部分，借记本科目，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。 因此，如果你收到的专项基金符合规定，应作处理： 收到专项款时 借：银行存款 贷：专项应付款 用于购置固定资产 借：固定资产 贷：应付账款或银行存款 同时 借：专项应付款 贷：资本公积

学徒：回复轶尘老师 最后需要编制利润表的吧？

轶尘老师：回复学徒是的 最后一步是编写利润表

风之轻 云之朗：回复文老师 麻烦你看清我的问题，谢谢

文老师：回复风之轻 云之朗您好，您购回来，暂时还没有领用的，可以先通过工程物资过渡一下，实际安装领用的时候，再借在建工程贷工程物质

默雨：回复邹老师 经营租赁，两者有区别吗

邹老师：回复默雨你好，有很大区别 借；制造费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 融资租赁按自有资产核算

兰兰：回复蒙蒙 老师，是赠送的，不给钱

蒙蒙：回复兰兰你好，赠送的话就贷“营业外收入”。

文静的羽毛：回复朴老师 借：工程施工 贷：****等等 那我结转出来的时候我应该借哪个科目呢？

朴老师：回复文静的羽毛期末确认收入，结转成本 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 应交税费

斯人若彩虹：回复小云老师 可变对价可变是啥意思，哪里看出来可变对价可变了，？？？现销价格为啥不用？？？？

小云老师：回复斯人若彩虹拥有退货权，不确定退还是不退，所以是可变的。

小云老师：回复斯人若彩虹因为现在还不知道退不退，所以就不用现销价格呀。

2333333：回复宋生老师 可是上市公司审计报告，残保金都是在税金及附加科目里披露的，我还没找到依据

宋生老师：回复2333333您好！应该说这个本身没有准确的定义，必须入哪儿，但是这2个都是属于损益类的，关系不大。

宋世英：回复老刘 是棚改支付的房屋征收的补偿款

宋世英：回复老刘 老师在吗

老刘：回复宋世英宋老师，您好。非常高兴和您探讨一下这个问题。

宋世英：回复老刘 是棚改支付的房屋征收的补偿款

老刘：回复宋世英是什么企业支付的呢？为什么要支付呢？我们下账无非成本、费用或者往来。是吧

宋世英：回复老刘 老师你好这是学员提问的

老刘：回复宋世英嗯。我猜也是他们问的。所以还是让他们表述清楚

宋世英：回复老刘 好的谢谢

老刘：回复宋世英不用谢。宋老师！有些问题还需要您得帮助

纯真的大地：回复球球老师 哪个是建筑会计准则？

球球老师：回复纯真的大地搜建筑行业会计准则。