61：回复邹老师 第4题和第五题不会算，麻烦老师指导一下。谢谢

邹老师：回复61你好 1、编制该公司取得短期借款时的会计分录; 借：银行存款，贷：短期借款 2、编制该公司1月末计提利息时的会计分录; 借：财务费用，贷：应付利息 3、编制该公司2月未计提 利息的会计分录: 借：财务费用，贷：应付利息 4、编制甲公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录; 借：应付利息 480000*4%/12*3，贷：银行存款 480000*4%/12*3 5、编制9月1日偿尝还借款的会计分录。 借：短期借款 480000，贷：银行存款 480000

李老师：回复爱笑的流沙不可以哦 ，，，，，

以梦为马：回复邹老师 但是我收到发票时，实际金额小于收货金额，有费用，供应商直接从发票里按折扣的方式给我们开票。收到发票时我该如何编制会计分录？

邹老师：回复以梦为马你好，收到发票 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 然后根据发票 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目

暖暖老师：回复机智的犀牛2.借在途物资160450 应交税费进项税额25000 贷银行存款185450

暖暖老师：回复机智的犀牛3.借原材料160450 贷在途物资160450

暖暖老师：回复机智的犀牛4.借原材料暂估180000 贷应付账款暂估180000

暖暖老师：回复机智的犀牛5.借生产成本260000 制造费用20000 管理费用20000 贷原材料300000

暖暖老师：回复机智的犀牛6.借原材料暂估-180000 贷应付账款暂估-180000

暖暖老师：回复机智的犀牛借原材料188800 应交税费进项税额29200 贷其他货币资金—外埠存款217000

暖暖老师：回复机智的犀牛7.计提52000-48000=4000 4000-1000=3000 借资产减值损失3000 贷存货跌价准备3000

暖暖老师：回复机智的犀牛借存货跌价准备1000 贷资产减值损失1000

暖暖老师：回复机智的犀牛8.借银行存款39440 贷主营业务收入34000 应交税费进项5440

燎原火：回复王超老师 超哥 你看下 还是算选项b不对的

燎原火：回复王超老师 就很奇怪

王超老师：回复燎原火你好，这个B选项是有缺失部分的内容，但是C选项错的比较明显，因此如果是单选题的话，只能选C了

燎原火：回复王超老师 ？老师 答案是d……

燎原火：回复王超老师 ……什么情况

王超老师：回复燎原火你好，你有一张图片是转了90度的，我看错了，那个C选项是错误的。 B选项刚才有解释的，他缺失一部分内容，因此答案就认为B也是错的

王超老师：回复燎原火

李会计师：回复庄老师 老师，可以看一下会计分录吗？

李会计师：回复庄老师 老师，可以讲的清晰一点吗

庄老师：回复李会计师分录，借固定资产清理4167，累计折旧15833，贷固定资产20000，借固定资产清理200，贷银行存款200，收到残值1000，借银行存款1000，贷固定资产清理1000，借营业外支出3367，贷固定资产清理3367

李会计师：回复庄老师 老师，3367怎么来的？

李会计师：回复庄老师

李会计师：回复庄老师 老师还有这两个题目

庄老师：回复李会计师你好，是按这样计算固定资产清理的，3367＝4167+200-1000

李会计师：回复庄老师 老师还可以讲一下那个累计折旧怎么来的吗？就是怎么算？

庄老师：回复李会计师计算月折旧额＝20000-1000/10*12＝158.33，累计折旧＝158.33*（8*12+4）＝15833，

李会计师：回复庄老师 老师还能够为什么？是预计残值是一千吗？怎么是收到材料一千呢？

庄老师：回复李会计师你好，上面是，收到残值1000，借银行存款1000，贷固定资产清理1000

李会计师：回复庄老师 但题目没有说收到，残值一千元

李会计师：回复庄老师

李会计师：回复庄老师 老师这是整个大题你看一下

庄老师：回复李会计师你好，你上面提供预计净残值1000元

庄老师：回复李会计师如果是残料，借原材料1000元

李会计师：回复庄老师 噢

李会计师：回复庄老师

李会计师：回复庄老师 老师，那最后一步怎么算？

庄老师：回复李会计师借营业外支出，贷固定资产清理

单纯的泥猴桃：回复冉老师 在吗，老师

单纯的泥猴桃：回复冉老师 您看下这个怎么弄

冉老师：回复单纯的泥猴桃你好 1、借：银行存款800000 贷：实收资本800000 2、借：原材料-甲材料31000 应交税费-应交增值税3900 贷：应付账款33900 其他应付款1000 3、借：生产成本22000 制造费用2000 管理费用1000 贷：原材料25000 4、借：短期借款20000 贷：银行存款20000 5、借：银行存款33900 贷：主营业务收入30000 应交税费-应交增值税3900 6、借：应付账款4000 贷：银行存款4000 7、借：现金20000 贷：银行存款20000 8、借：应付职工薪酬20000 贷：现金20000 9、借：应收账款22600 贷：主营业务收入20000 应交税费-应交增值税2600 10、借：销售费用1000 贷：银行存款1000 11、借：银行存款22600 贷：应收账款22600 12、借：制造费用2000 管理费用500 贷：银行存款2500 13、借：生产成本10000 制造费用6000 管理费用4000 贷：应付职工薪酬20000 14、借：制造费用5000 管理费用2100 贷：累计折旧7100 15、借：管理费用800 银行存款200 贷：其他应收款1000 16、借：财务费用2000 贷：银行存款2000 17、借：生产成本15000 贷：制造费用15000 18、借：库存商品15000 贷：制造费用15000 19、借：主营业务成本30000 贷：库存商品30000 20、所得税=（30000%2B20000-1000-1000-500-4000-2100-800-2000-30000）*25%=2150 借：所得税费用2150 贷：应交所得税2150 借：本年利润2150 贷：所得税费用2150 21、净利润=（30000%2B20000-1000-1000-500-4000-2100-800-2000-30000）-2150=6450 借：利润分配-未分配利润6450 贷：盈余公积-法定盈余公积6450

一米阳光：回复武老师 母公司如何合并该清算报表呢？格式不同啊

武老师：回复一米阳光母公司这个时候就在最后清算的当前编最后一次合并报表，一样的和之前

霸道小蛮女：回复陈诗晗老师 就是这个

霸道小蛮女：回复陈诗晗老师 木木老师谢谢你帮我那么大的忙

陈诗晗老师：回复霸道小蛮女借 生产成本 2293%2B2621 制造费用 7261 管理费用 2335 贷 生产辅助费用 总金额