暖暖老师：回复称心的耳机你的图片看不清楚，你截图一下

称心的耳机：回复暖暖老师 对 是的 没错

称心的耳机：回复暖暖老师 甲公司是一家制造业企业，为增值税一般纳税人，适用 13%的增值税税率 和 25%的所得税税率。该企业各月末，通过“利润表”计算当月利润（表结法）；年度终了， 将损益类账户全年累计发生额一次转入“本年利润”账户，计算年度利润（账结法）。甲公司 编制的 20×7 年 11 月份的利润表见表 1-1

称心的耳机：回复暖暖老师 这是补充 谢谢老师

暖暖老师：回复称心的耳机1.借主营业务收入239000 投资收益2500 营业外收入6000 贷本年利润247500

暖暖老师：回复称心的耳机借本年利润217500 贷主营业务成本166000 税金及附加400 销售费用4600 管理费用22000 财务费用7200 营业外支出7300 所得税费用10000

称心的耳机：回复暖暖老师 都是第一小题的吗

暖暖老师：回复称心的耳机2.借本年利润21500 贷利润分配21500

暖暖老师：回复称心的耳机题目没有提及分配利润呀

称心的耳机：回复暖暖老师 没有 老师

暖暖老师：回复称心的耳机对，那第3个问题没有办法写分录呀

称心的耳机：回复暖暖老师 好的 那没事了 谢谢老师

暖暖老师：回复称心的耳机不客气，祝你学习进步

Lilee：回复朴老师 成本会计

朴老师：回复Lilee一。成本核算的基本账户有：“生产成本”、“制造费用”。 1、发生直接材料、直接人工等生产费用，直接借记“生产成本”科目。 2、发生制造费用，借记“制造费用”科目；分配制造费用时，借记“生产成本”科目，贷记“制造费用”科目，期末无余额。 3、月末，结转已完工并验收入库的产成品、半成品及已提供的劳务，借记“库存商品”科目，贷记“生产成本”科目；“生产成本”的余额在借方，反映尚未完工的产品成本。 二、工业结转成本的会计分录： 1、结转制造费用，期末计算成本之前将制造费用余额全部转入生产成本，分录为 借：生产成本 贷：制造费用 2、结转完工产品成本，将完工产品负担的生产成本转出，分录为 借：库存商品 贷：生产成本 3、结转销售成本，将销售出去的产品的库存成本结转，分录为 借：主营业务成本 贷：库存商品

王茫茫老师：回复贪玩的微笑2019年折旧 借：管理费用 9.75 贷：累计折旧 9.75 报废时： 借：固定资产清理 112.25 累计折旧 9.75 贷：固定资产 122 清理费： 借：固定资产清理 1 应交税费-应交增值税-进项税 0.09 贷：银行存款 1.09 借：原材料 6 贷：固定资产清理 113.25 固定资产处置损益 107.25 （毁损净损益）

贪玩的微笑：回复王茫茫老师 老师 第一问的会计科目应该是什么

贪玩的微笑：回复王茫茫老师 折扣怎么算的老师

王茫茫老师：回复贪玩的微笑第一问购入时： 借：固定资产 122 应交税费-应交增值税-进项税 19.38 贷：银行存款 141.38

王茫茫老师：回复贪玩的微笑折旧为10年，当年使用10个月，所以 122/10*10/12=9.75

贪玩的微笑：回复王茫茫老师 好的明白了

王茫茫老师：回复贪玩的微笑不客气，很高兴能够帮助到你

哭泣的电灯胆：回复陈诗晗老师 分录是怎样的呢

陈诗晗老师：回复哭泣的电灯胆借，生产成本 贷，制造费用

哭泣的电灯胆：回复陈诗晗老师 那是计入到生产成本-直接人工吗

陈诗晗老师：回复哭泣的电灯胆是的，同学。计入生产成本，人工处理

张张睡不着：回复小云老师 费用要怎么算呢

小云老师：回复张张睡不着分配标准×分配率，分配率=总费用÷总标准