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应收账款相关的会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 助教 发表的提问：
老师我现在要建台账 ，有一个往来，不知道怎么做会计科目了 借：应收账款 100 贷：？ 100
你好，是什么情况下发生的 往来账
31楼
2023-02-21 21:27:31
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助教：回复邹老师 就是之前我们帮别人垫付的保费，然后还未收取回来
2023-02-21 21:45:33
邹老师：回复助教你好，分录是借；其他应收款 贷；银行存款
2023-02-21 21:58:33
助教：回复邹老师 我想2018年建个台账方便到时候查账
2023-02-21 22:09:51
邹老师：回复助教你好，计入其他应收款——保险公司名称就是了
2023-02-21 22:39:10
助教：回复邹老师 这个科目我是知道，但是钱之前就付了，这样的话，我的银行存款初始数就不是我现在的金额了是吧
2023-02-21 22:57:37
邹老师：回复助教你好，付款了做这个分录，银行也减少了，与你对账单数据是一致的
2023-02-21 23:12:55
助教：回复邹老师 这些都是之前发生的，是之前付过，我现在和出纳对账的金额是已经出过这笔钱了的
2023-02-21 23:37:32
邹老师：回复助教你好，之前付过了，那你账上应当也做了相应分录，这样才会余额一致的，而不会有差额的
2023-02-21 23:51:32
助教：回复邹老师 就是之前没有做账搞的我现在都不知道怎么弄了，哈哈
2023-02-22 00:11:17
邹老师：回复助教你好，把之前付款的分录补上就是了
2023-02-22 00:26:11
助教：回复邹老师 个人怎么填写纳税人识别号
2023-02-22 00:43:17
邹老师：回复助教你好，个人不需要填写纳税人识别号的
2023-02-22 01:01:27
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
建账时，录入初始数据时候，应收账款往来单位的核算项目处有勾勾，点击后出现了灰色业务编号摘要借方贷方余额什么的灰色对话框，没有出现对应的核算项目类别、代码、名称、编号、期初余额这样的白色对话框。是不是在会计科目设置的时候没有设置好，怎么处理
应该是会计科目设置的时候辅助核算有问题。你截图看看
32楼
2023-02-21 21:45:17
全部回复
沁沁：回复马老师 应收账款的，请查看图片
2023-02-21 22:36:10
马老师：回复沁沁你意思是录入期初的时候不出来往来单位是吗
2023-02-21 22:59:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，我想问一下，我的应收账款有100多个客户，请问100以上，会计科目编码应该怎么设？
您好 科目编码后面用0001开始设置
33楼
2023-02-21 21:50:59
全部回复
????：回复bamboo老师 说必须先定义科目编码的上级
2023-02-21 22:17:19
????：回复bamboo老师 因为之前，我们都用了113101至113199了，没有从一开始就设置11310001
2023-02-21 22:28:35
bamboo老师：回复????如果已经开启启用了 那不能这样设置了
2023-02-21 22:51:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪梅子 发表的提问：
应收账款因为很多原因收不回全款，而且金额很大，会计科目怎么做
你好，因为没有取得合法原始凭证做附件，只能计入营业外支出科目，借：营业外支出 贷：应收账款
34楼
2023-02-22 21:02:36
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 訾轩飞儿 发表的提问：
老师会计科目应收账款和应收收款有什么区别
你好 没有应收收款这个科目吧。。
35楼
2023-02-22 21:22:44
全部回复
訾轩飞儿：回复meizi老师 那正常借款转为逾期，怎么做分录
2023-02-22 21:38:08
meizi老师：回复訾轩飞儿你好 你具体业务是什么
2023-02-22 21:51:33
訾轩飞儿：回复meizi老师 扶贫互助协会
2023-02-22 22:09:19
meizi老师：回复訾轩飞儿不好意思 这个行业没接触过 你需要重新发起提问我问问这个行业的老师 抱歉
2023-02-22 22:27:02
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 背后的毛豆 发表的提问：
老师，近几年资产负债表编制有改动，应收账款，应付账款，预付账款类的会计科目，是根据其有关明细科目的余额计算填列，还是根据总账科目填列？
同学好 根据明细账登记总账，根据总账编制报表，不过现在都是财务软件处理，只需录入凭证，明细账和总账都是自动生产的
36楼
2023-02-22 21:32:09
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 潇湘 发表的提问：
快账建账的重分类不是很明白报表问题：资产负债表的应收账款、预收账款、应付账款、预付账款是如何取数的，① 应收账款项目=应收账款明细科目借方余额 预收账款明细科目借方余额-计提的相应的坏账准备明细科目余额（小 企业会计准则不需要计提坏账准备）② 预收款项项目=应收账款明细科目贷方余额 预收账款明细科目贷方余额③ 应付账款项目=应付账款明细科目贷方余额 预付账款明细科目贷方余额④ 预付款项项目=应付账款明细科目借方余额 预付账款明细科目借方余额这是科目回答的重分类，但是这样处理之后的应收应付预收
这是会计科目重分类问题，对于资产负债表中的应收账款，应填列的数据是：应收账款明细科目中的借方余额的全部属于应收账款的范围，预收账款明细科目的借方余额部分也是属于应收账款填列的范围，上述两项数据加总后，再减去根据应收账款计提的坏账准备数据，最终数据是资产负债表中填的应收账款的金额。 其他问题类似
37楼
2023-02-22 21:50:59
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潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了
2023-02-22 22:31:55
李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了
2023-02-22 22:59:23
潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊
2023-02-22 23:17:34
李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗
2023-02-22 23:43:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 瘦瘦的便当 发表的提问：
新华公司按照应收账款账面余额的10%计提坏账准备。2×20年末,应收账款的账面余额为600000元,“坏账准备”科目无余额。 2×21年2月发生坏账损失50000元。年末应收账款的账面余额为700000元。 2×22年3月,2×21年已冲销应收B公司购货款20000元又收回。年末应收账款的账面余额为620000元。 请根做出相关业务的会计分录: (1)2×20年末首次计提坏账准备时: 借:(空1填会计科目) 贷:(空2填会计科目)(空3填金 额） (2)2×21年2月确认坏账损失时: 借:(空4填会计科目)5000 货:(空5填会计科目)50000 (3)2×21年计提坏账准备时: 借:信用减值损失 贷:坏账准备(空6填金额) (4)2×22年3月收回上年已冲销的应收B公司购货款20000时 借:(空7填会计科目)20000 贷:（空8填会计科目）20000 （5）2×22年末计提坏账准备时做会计分录如下: 借:（空11填会计科目） 贷:（空12填会计科目）（空13填金额）
同学你好 1 借，信用减值损失60000 贷，坏账准备60000 2 借，坏账准备50000 贷，应收账款50000 3 借，信用减值损失60000 贷，坏账准备60000 (4)2×22年3月收回上年已冲销的应收B公司购货款20000时 借:(空7填会计科目)20000 贷:（空8填会计科目）20000 借，应收账款20000 贷，坏账准备20000 同时 借，银行存款20000 贷，应收账款20000 5 借，坏账准备28000 贷，信用减值损失28000
38楼
2023-02-23 21:11:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ comedy person 发表的提问：
为什么应收账款和预付账款是资产类会计科目，而应付账款和预收账款是负债类会计科目
您好！因为前者都是自己的，后者是要给别人的。
39楼
2023-02-23 21:39:52
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ AliceGuo 发表的提问：
1.应收账款1500，收到1449，核销后应收账款账上1元怎么入会计科目？ 2.预收账款2000元，应收账款1998，核销后，预收账款账上的2元怎么入会计科目？
您好，1、借：现金或者银行存款，1499，财务费用-现金折扣，1，贷；应收账款，1500。 2、借；预收账款，2000，借；财务费用-现金折扣，负数2，贷：应收账款，1998
40楼
2023-02-23 21:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
请问老师资产负债表的应收和应付，预付和预收账款，如何与科目余额汇总表上相关科目核对呢？
你好，重分类的参考这个
41楼
2023-02-27 20:57:25
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
请问老师资产负债表的应收和应付，预付和预收账款，如何与科目余额汇总表上相关科目核对呢？
资产负债表上的应收=应收账款借方+预收账款期末借方 预收账款和应收的填写方式相反 应付账款=应付账款的贷方数+预付账款期末贷方
42楼
2023-02-27 21:06:56
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 60万岁！ 发表的提问：
你好，老师 企业向银行申领信用卡，交存相关款项，收到银行盖章退回的进账单，应该借记什么会计科目
你好 借：其他货币资金 贷：银行存款
43楼
2023-02-27 21:12:04
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 难过的芒果 发表的提问：
你好，老师 企业向银行申领信用卡，交存相关款项，收到银行盖章退回的进账单，应该借记什么会计科目
请问交存的是什么相关款项？
44楼
2023-02-27 21:24:03
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问在小企业会计准则下可以用预收预付账款科目吗?相关条文是几号文?
您好，小企业会计准则下可以用预收预付账款科目，相关条文如下。 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201111/t20111107_605525.html 关于印发《小企业会计准则》的通知 财会[2011]17号
45楼
2023-02-27 21:47:59
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