(1)该企业应税收入=[8 000+36(本年出租设备收入)+60+50÷(1-15%)]万元＝8 154.82万元 注：计算招待费扣除限额的基本业务收入与其他业务收入为(8 000+60)万元＝8 060万元。根据现行所得税纳税申报表项目解释租赁净收入不作为计算招待费扣除限额的基数转让无形资产所有权收入属于申报表中的基本业务收入。 (2)准予税前扣除项目为 1)销售成本4 480万元结转已转让无形资产成本20万元。 2)销售税金： 应扣除的营业税＝(36×5%+60×5% (1)该企业应税收入=[8 000+36(本年出租设备收入)+60+50÷(1-15%)]万元＝8 154.82万元 注：计算招待费扣除限额的基本业务收入与其他业务收入为(8 000+60)万元＝8 060万元。根据现行所得税纳税申报表项目解释，租赁净收入不作为计算招待费扣除限额的基数，转让无形资产所有权收入属于申报表中的基本业务收入。 (2)准予税前扣除项目为 1)销售成本4 480万元，结转已转让无形资产成本20万元。 2)销售税金： 应扣除的营业税＝(36×5%+60×5%

还有100的半年租金，你没有算

你好，你的等式是不对的，终值现值系数要用括号括起来，看出来了吗

90+36+（90+36）/(1-10%)*10%

您好。答案应该是15.普通股就是告诉你类型是交易性金融资产和其他权益工具投资中的一类，后来又明确告诉你是交易性金融资产。思路就是最新的公允价值与上一个最近的公允价值比较，价格上升就是正的公允价值变动，下降的相反、310-295=15.交易性金融资产以公允价值计量。所以公允价值就是他的账面价值。

你好同学，我没看见题啊。

1.你计算的不是本期的递延所得税负债，而是算的现在到最初的，你计算应该是用现在的差额计算出应有的递延所得税负债，减去期初的才是本期应该要计提的。 2.递延所得税这里并不影响应交所得税，影响的是所得税费用 3.是的，如果不一样，要按新税率进行计算处理的。