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管理会计计算题兴隆公司
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李文静 发表的提问：
实操进出口兴隆贸易公司中的差旅费如果是普票要计算增值税进项税说是能抵扣。但是做报表时候提示这计算出来的进项税要计入相关费用才是对的。这是怎么理解呢？
普票要计算增值税进项税说是能抵扣这个是新规定，从4月1日开始的，系统可能还是老规定
16楼
2022-12-20 09:16:07
全部回复
李文静：回复辜老师 老师报税的这个系统现实中也是这样吗？
2022-12-20 09:49:25
李文静：回复辜老师 报税时有资料下载？那这些数据是什么时候输入进去的呢？
2022-12-20 10:09:18
李文静：回复辜老师 每个月在这个系统里录入当月报表数据吗？
2022-12-20 10:38:49
辜老师：回复李文静实际操作也是这个界面，你按不同的税种，进去申报就可以了
2022-12-20 11:01:08
李文静：回复辜老师 那这里边一点下载的报表数据是自动生成的，还是每个月手动录入的。没在申报期能录吗？
2022-12-20 11:22:37
辜老师：回复李文静数据要手动填列的，要在申报期填列的
2022-12-20 11:38:31
李文静：回复辜老师 谢谢老师
2022-12-20 11:59:22
辜老师：回复李文静好的，客气，帮到你就好
2022-12-20 12:11:40
李文静：回复辜老师 老师这附加税计税基础怎么不一样啊？
2022-12-20 12:23:46
李文静：回复辜老师 不是用这个7415.1计算吗
2022-12-20 12:46:15
辜老师：回复李文静附加税计税基础应该是一样的
2022-12-20 13:12:09
李文静：回复辜老师 老师第一个图的仨数从哪得到的？
2022-12-20 13:41:31
李文静：回复辜老师 还是阶梯数？
2022-12-20 13:58:20
辜老师：回复李文静按正常就是你应缴纳的增值税金额
2022-12-20 14:18:58
李文静：回复辜老师 老师的意思这笔业务是他们实际发生的吗？在现实中怎么求这种实际发生的呢？
2022-12-20 14:31:25
李文静：回复辜老师 老师个体工商户用汇算清缴吗？
2022-12-20 14:59:17
辜老师：回复李文静实操中就是按照当月要交纳的增值税计提附加税，个体工商户是个税的汇算清缴
2022-12-20 15:26:24
李文静：回复辜老师 谢谢老师
2022-12-20 15:48:11
辜老师：回复李文静好的，客气，帮到你就好
2022-12-20 16:00:32
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 安静的黑夜 发表的提问：
管理会计计算题。
1、边际贡献=20-12=8，贡献毛益=5000*8=40000； 2、利润额=40000-30000=10000，安全边际率=(5000-30000/8)/5000=25%； 3、盈亏临界值=30000/8*20=75000； 4、经营杠杆=40000/10000=4。
17楼
2022-12-20 10:19:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 馨儿2268 发表的提问：
做兴隆经贸实操，可是城建税教育税都交了，然后又让计提的
你好，一般是当月计提，次月申报缴税，实操的可以上去吐槽问下的
18楼
2022-12-20 11:22:36
全部回复
馨儿2268：回复郭老师 好的，谢谢郭老师
2022-12-20 11:43:43
郭老师：回复馨儿2268你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2022-12-20 11:54:27
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好！计提社保时，我们走管理费用，金额是公司承担的费用金额，这理解了。刘宏伟老师兴隆经贸业务16.问题是，在业务23计提工资时，为什么把扣除员工的其他应收款的金额一起走了公司费用？为什么计提走的管理费用不是公司实发的金额。请老师回搭，千万别一两句就完了，麻烦教详细点，谢谢了先
同学，1.计提工资按应付工资计提(包括实发，个人三险一金和个税)。借成本费用贷应付职工薪酬-工资。2.计提单位社保时借成本费用贷应付职工薪酬-社保费，公积金。3.先交社保(后发工资)时，借应付职工薪酬-社保费，公积金，借其他应收款-个人社保公积金(相当于单位垫付，发工资扣回)，贷银行存款。4.发工资时，借应付职工薪酬-工资，贷其他应收款-个人社保公积金，应交税费-应交个人所得税，贷银行存款，同学
19楼
2022-12-20 12:22:10
全部回复
微信用户：回复文静老师 文静老师先感谢您的详解，分录我都会。就是在刘宏伟老师16 和23两个业务不都是计提公司费用吗。我想问的是计提社保时，借方管理费用的金额是3993.95，是公司实际承担的金额。没有加上代扣代缴的三险一金，业务23里，计提工资时，管理费用是20000，问题：为什么不是扣除了员工社保后的金额，因为公司是代扣代缴，公司实际从企业没出去20000元而是16931.2元，公司的实际费用不是20000，走管理费用为什么不像业务16那样，只核实公司实际从企业拿出去的金额那？管理费用的金额为什么不是16931.2？计提管理费用2000不等于把多计提了吗？
2022-12-20 12:45:39
微信用户：回复文静老师 是刘宏伟老师的兴隆经贸的账套
2022-12-20 13:01:45
微信用户：回复文静老师 是5月份的账套业务16和23
2022-12-20 13:30:19
文静老师：回复微信用户同学，前面已经解释了。计提工资按应付工资计提(包括实发，个人三险一金和个税)。借成本费用贷应付职工薪酬-工资。个人三险一金实际是从应付工资代扣代缴的，表面上是员工出的钱，实际是从应付员工工资总额中扣除的。最终的实实际承担者仍然是企业
2022-12-20 13:56:52
微信用户：回复文静老师 表面上是员工出的钱，实际是从应付员工工资总额中扣除的。最终的实实际承担者仍然是企业,，老师你说到点上了，但我没明白，就是这糊涂了，我感觉这高明白了，我纠结的计提金额就明白了。
2022-12-20 14:15:16
微信用户：回复文静老师 钱就是员工发工资给扣的呀，原来是单位带垫付的，现在单位给扣回去了。为什么说实际承担的是企业那？
2022-12-20 14:25:55
文静老师：回复微信用户我举个例子，合同约定员工年薪12万(包括个人承担的三险一金1万元)。另外单位每个月为该员工缴纳五险一金(单位部分)2000元，年承担2.4万元。1.假设该员工个人社保不采用代扣代缴方式，也不需缴纳个人所得税，社保一次缴纳(假设情况，与实际不符)。则单位实际发放给员工年薪12万。职工工资到手后，再从12万中拿出1万交回单位，和单位社保承担的社保2.4万一起交给社保局和公积金中心3.4万。从这个例子可以看出，单位实际负担的工资和社保是12➕ 2.4=14.40万。2.现在换用代扣代缴方式，先从应付年薪12万中扣除1万，再和单位承担的社保2.4万一起上缴，共缴纳社保公积金3.4万。员工到手工资12-1=11。员工没有掏一分钱交社保，直接从应得工资中扣除。企业的整体负担为1➕ 2.4➕ 11=14.40。所以说表面上是员工出的钱(扣除的其工资)，实际是从应付员工工资总额中扣除，最终的实际承担者仍然是企业。
2022-12-20 14:44:56
释尘老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 无情的心锁 发表的提问：
管理会计的计算题
同学您好。 不带存储记忆功能的科学计算器，最好的就是卡西欧991了，100出头，您看看。
20楼
2022-12-20 13:50:39
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 越旺 发表的提问：
老师，兴隆商贸5月货币资金2089325.92具体怎么算出来的？
您好，是银行存款，加上库存现金加其他货币资金。
21楼
2023-01-02 15:03:05
全部回复
越旺：回复玲老师 我知道。货币资金答案是2089325.92 银行存款加库存现金也出不来啊，麻烦老师把具体的数算一下 我做的是兴隆商贸5月的帐
2023-01-02 15:34:14
玲老师：回复越旺请把上面3项的金额发给我。
2023-01-02 15:56:41
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 美丽天空 发表的提问：
老师咱们课程里那个兴隆经贸，这个为啥只计提了附加税没有计提增值税？
同学，你好 增值税在开税票时已经确认了 借应收账款等 贷主营业务收入 贷应交税费 所以无需计提
22楼
2023-01-02 15:20:13
全部回复
美丽天空：回复文静老师 那如果是一般纳税人也是不用计提对不？
2023-01-02 16:12:51
文静老师：回复美丽天空增值税不管一般还是小规模纳税人都不用计提
2023-01-02 16:37:48
美丽天空：回复文静老师 谢谢老师，我明白了。增值税不用计提，每次计提的只有附加税对吧
2023-01-02 16:50:16
文静老师：回复美丽天空是这个意思，你的理解正确
2023-01-02 17:13:59
美丽天空：回复文静老师 非常感谢老师，没有其他问题了
2023-01-02 17:36:02
文静老师：回复美丽天空不客气，希望能够帮到你
2023-01-02 18:00:18
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 素颜马尾帆布鞋 发表的提问：
A公司与A公司命名的工会（如：隆瑞建设公司与龙瑞建设公司工会管理委员会）账务处理在同一账套里吗
同学你好！这个一个账套  就可以了
23楼
2023-01-02 15:27:29
全部回复
素颜马尾帆布鞋：回复许老师 A公司转账到A工会相当于内部转账
2023-01-02 15:54:31
许老师：回复素颜马尾帆布鞋是的呀  这个是内部问题的
2023-01-02 16:23:29
素颜马尾帆布鞋：回复许老师 A工会账上所有支出均挂工会经费吗
2023-01-02 16:40:33
许老师：回复素颜马尾帆布鞋是的哦  是这样处理的
2023-01-02 16:51:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ _w_ 发表的提问：
用银行存款支付由本企业承担的销售给铁岭兴隆大家庭产品的运杂费280元的会计分录
你好，借：销售费用，贷：银行存款 
24楼
2023-01-02 15:57:06
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Alice 发表的提问：
兴隆公司进入电子税务局申报纳税，资产负债表和利润表的数据是5月和6月的合计数么
你是季度申报，还是按月申报
25楼
2023-01-02 16:18:00
全部回复
Alice：回复辜老师 你们课件是季度
2023-01-02 16:33:21
辜老师：回复Alice那你的资产负债表就是6月末的数据，利润表是4-6月的数据
2023-01-02 16:43:22
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
这个具体是什么？马鞍山兴隆商行想去杭州采购一批商品。采购的商品数量和单价无法确定。由于和杭州的公司是第一次交易，对方不接受事后结算。兴隆商行可以选择什么方式进行结算？（可以有多种方案）
什么意思？不事后可以在你们采购发生时或者预付啊，看你们双方怎么谈啊
26楼
2023-02-20 20:46:30
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
深圳兴隆商贸的会计实操，总经理借款这笔业务，做分录不是用其他应收款科目吗，怎么答案用的是其他应付，不对吧
是要用其他应收款科目的。
27楼
2023-02-20 21:05:04
全部回复
悠然自得：回复张艳老师 之前缴纳社保，个人承担的部分也是用的其他应付，答案应该是错的吧，会计学堂的维护人员可以改吗
2023-02-20 21:19:08
张艳老师：回复悠然自得这个是要用其他应付款科目核算的。
2023-02-20 21:38:49
悠然自得：回复张艳老师 但是我做的之前的实操学习，用的是其他应收
2023-02-20 22:00:39
张艳老师：回复悠然自得实务也使用其他应收款的会计也很多，只是不规范而已，没有对错之分。最终都是要冲平科目的。
2023-02-20 22:29:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 越旺 发表的提问：
老师资产负债表未分配利润怎么算出来的 兴隆商贸小规模5月
未分配利润是利润表净利润的累计数。
28楼
2023-02-20 21:34:36
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ A巧巧???????? 发表的提问：
会计学堂实操里的兴隆经贸6月份业务17，周婷报销员工聚餐餐费200元现金支付，会计科目：借：管理费用 贷：库存现金，提交答案，总是错误，答案解析里的答案里面还有应付职工薪酬，怎么回事。
你好，福利费应该用应付职工薪酬过度。
29楼
2023-02-20 21:53:59
全部回复
A巧巧????????：回复月月老师 那为什么视频解析中，赵英老师讲解的没有过渡？
2023-02-20 22:17:26
月月老师：回复A巧巧????????你好，是哪个学习的视频。
2023-02-20 22:32:20
A巧巧????????：回复月月老师
2023-02-20 23:00:26
A巧巧????????：回复月月老师 实操里的商贸零售行业里的兴隆经贸6月份
2023-02-20 23:15:48
A巧巧????????：回复月月老师
2023-02-20 23:26:21
月月老师：回复A巧巧????????你好，是需要应付职工薪酬过度的。题目也是这样做的。
2023-02-20 23:37:43
A巧巧????????：回复月月老师 视频中老师讲解的，没有经过应付职工薪酬科目，直接是管理费用～福利费贷库存现金
2023-02-21 00:02:47
A巧巧????????：回复月月老师 题目没有这样做
2023-02-21 00:25:11
月月老师：回复A巧巧????????你好，最好通过应付职工薪酬过度的。
2023-02-21 00:35:41
A巧巧????????：回复月月老师 管理费用中的福利费和应付职工薪酬中的福利费是两个概念，员工聚餐应该是管理费用中的福利费而不是应付职工薪酬中的福利费！对吗？
2023-02-21 00:50:25
月月老师：回复A巧巧????????你好，因为聚餐不好核算应付职工薪酬，所以计入管理费用—福利费。
2023-02-21 01:13:33
A巧巧????????：回复月月老师 对的，但是实操里，给的答案是错的，误导学生
2023-02-21 01:36:55
月月老师：回复A巧巧????????你好，也不能是误导，有的福利费是需要通过应付职工薪酬过度的。
2023-02-21 02:01:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忐忑的人生 发表的提问：
管理会计内容，计算分析题
（1）=（20000-10000）/5=2000 （2）=20000-4000-6000=10000 (3)=20000-8000-(-1000)=13000 (4)=20000/1000-13000/1000=7 (5)=40000/4000-20000/4000=5 (6)=40000-20000-9000=11000 (7)=3000*(2+15000/3000)=21000 (8)=21000-15000-4000=2000
30楼
2023-02-21 20:39:57
全部回复
忐忑的人生：回复辜老师 *是代表什么？
2023-02-21 21:03:30
辜老师：回复忐忑的人生乘号。。。。。。
2023-02-21 21:24:41
忐忑的人生：回复辜老师 谢谢
2023-02-21 21:47:15
辜老师：回复忐忑的人生客气，帮到你就好
2023-02-21 22:12:55
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