有魅力的星星：回复庄老师 类似于可抵扣暂时性差异，为什么应税所得是-15，而不是+15?

庄老师：回复有魅力的星星你好，这个可抵扣暂时性差异，为什么应税所得是-15，而不是 15说的是什么

有魅力的星星：回复庄老师 比如这样说，这道题目的差异额，既然是类似可抵扣差异，是不是应税所得里面要加上?

庄老师：回复有魅力的星星你好，你说的这个是另外一个问题，怕误导你另外提问，

有魅力的星星：回复庄老师 没关系的，麻烦老师帮我解答一下

庄老师：回复有魅力的星星你好，我没有看到你的题目内容，

有魅力的星星：回复庄老师 就是这个题目的差额

庄老师：回复有魅力的星星你好，这个题你另外提问吧，

Pigeon：回复暖暖老师 甲公司为增值税- -般纳税企业，适用的增值税税率为13%，201 8年甲公司委托W商店代销商品一批，代销价款(不含税)为200万元。本年度收到W商店交来的代销清单，列明已销售代销商品的50%，W商店按代销价款(不含税)的10%收取手续费，手续费适用的增值税税率6%，款项尚未收到。甲公司对消费者承担商品的主要责任，该批商品的实际成本为120万元。 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 (1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录(2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 (3) 编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，并确

Pigeon：回复暖暖老师 < 手机端考试 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，,并确认手续费时的会计分录 (5)编制W商店收到受托商品的会计分录(6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 (7)编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 (8)编制W商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 (9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 (请在下方作答)

暖暖老师：回复Pigeon(1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 借发出商品120 贷库存商品120

暖暖老师：回复Pigeon(2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 借应收账款113 贷主营业务收入100 应交税费-销项税额13

暖暖老师：回复Pigeon(3) 编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借主营业务成本60 贷发出商品60

暖暖老师：回复Pigeon4)编制甲公司收到W商店开出的发票，,并确认手续费时的会计分录 借销售费用10 应交税费-进项税额0.6 贷应收账款10.6

暖暖老师：回复Pigeon5)编制W商店收到受托商品的会计分录 借受托代销商品120 贷受托代销商品款120

暖暖老师：回复Pigeon(6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 借银行存款113 贷受托代销商品100 应交税费-销项税额13

暖暖老师：回复Pigeon(8)编制W商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 借受托代销商品款10 应交税费-进项税额0.6 贷应付账款10.6

暖暖老师：回复Pigeon(9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 借应付账款10.6 贷其他业务收入10 应交税费-销项税额0.6

暖暖老师：回复Pigeon借应付账款101.7 贷银行存款101.7

Pigeon：回复暖暖老师 老师 第七题呢

暖暖老师：回复Pigeon第7个题目我不会，我也不知道他说的这个分录

钟存老师：回复静比如控股13% 没有达到50% 但是其他股东绝对的分散 所以实质是大股东

cherry：回复张伟老师 那是等之前的单子都收齐了，再去窗口税号变更，会不会更合适

张伟老师：回复cherry嗯

活在当下：回复宋艳萍老师 财务向管理会计转型

宋艳萍老师：回复活在当下您好：财务转型管理会计，需要学习一下税务筹划，报表分析这样的内容，还可以考一下税务师的职业资格。

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 800000 贷；短期借款 80000 借；财务费用 4000 贷；应付利息 4000（6个月） 借；短期借款 800000 应付利息 24000 贷；银行存款 824000

蓝馥馨：回复邹老师 其实就是我司给客户的技术服务，只是我们签合同就说是加盟费，我们可以开加盟费？在开票系统上我们是没有的（我公司经营范围：通信技术研究开发、技术服务；网络技术的研究、开发；计算机技术开发、技术服务；软件开发；软件服务；策划创意服务；信息技术咨询服务；商品信息咨询服务；会议及展览服务；室内装饰设计服务；建材、装饰材料批发；家用电器批发；家居饰品批发；广告业；电子产品批发；工程监理服务；建筑工程、土木工程技术咨询服务；工程建设项目招标代理服务；）

邹老师：回复蓝馥馨你好，那为什么提供的服务与合同内容不一致呢

蓝馥馨：回复邹老师 客户是投资加盟店的，店面是要用我们公司的logo，我们给他们提供服务，应该说是服务费，像这样的话，我们需要开什么发票的，目前我们是可以开建筑安装服务，是营改增的，我们是小规模，只能开普票，在税局核定研发是增值税的，所以我们应该是可以开研发服务这块的发票？

邹老师：回复蓝馥馨你好，可以就是某某服务费

蓝馥馨：回复邹老师 请问开某某服务费好呢，没有编码的服务费是开不了的，系统上有编码的有（研发服务费、专业技术服务、研发服务）我们是小规模的，是不是都交3%的税？

邹老师：回复蓝馥馨你好，你们是提供什么服务，就写什么服务费 是的

：回复jossonli高人一下吧！我也想知道答案虽然我们公司不是这类公司，多指点也无妨碍