是你啊：回复袁老师 老师你帮我看看其他事项，我公司是小额贷款公司，固定资产做费用一次处理摊销，折旧方式填得对吗

袁老师：回复是你啊可以的

暗香疏影：回复王晶老师 那我这部分软件进项是抵我软件销项，还是抵硬件部分销项

王晶老师：回复暗香疏影都可以抵的，因为你是组成计税价格

rainbow：回复玲老师 是房地产开发企业，开发的项目，是小产权的，要怎么做账务处理呢

玲老师：回复rainbow你好，不好意思，房地产企业的业务不太熟悉，

街角的祝福：回复武老师 做月末入库 出库核算之前，应该先消耗领用吧，在生产领料模块生成吗？

武老师：回复街角的祝福是的，是这个流程，同学

灿若星辰：回复 但是商品很多唉，按大类设置明细科目的话，太多明细了，而且如果同种商品出现不同的采购价格，也不好结转成本啊

紫藤老师：回复紫藤罗的爱商品房租赁个人所得税的计算 一、首先租房收入个人所得税是指有房租收入的纳税人（出租人）交的，不是承租人缴纳的。其次租房收入个人所得税是按照房租收入交税的具体如下。 二、对于企业出租房屋而言，应并入其他收入一并交纳企业所得税。对个人而言，应交纳个人所得税：每月（次）收入不超过4000元时：应纳个人所得税额＝［每月（次）收入额－准予扣除项目－修缮费用－800］×20％ 三、每月（次）收入超过4000元时：应纳个人所得税额＝［每月（次）收入额－准予扣除项目－修缮费用］×（1－20％）×20％准予扣除项目包括交纳的增值税、房产税、印花税等； 四、如果是出租居民住用房，税率为10％；修缮费用一月（次）最多扣除800元，没有扣完的部分下月继续扣，扣完为止

紫藤罗的爱：回复紫藤老师 请问个税的这个属于哪个条例

紫藤老师：回复紫藤罗的爱《个人所得税暂行条例》

向阳花：回复宋生老师 老师，去年形成无形资产的项目都是计入了管理费用，今年的话怎么才能转为无形资产？

宋生老师：回复向阳花你好！你要把之前的部分都要转为无形资产吗

会堂计：回复庄老师 老师我的意思是举例说明一下辅助核算的功能

庄老师：回复会堂计你好，没有具体的例子，具体按下面的操作， 一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会登记在总账和辅助明细账上。可以进行辅助核算的内容主要有：部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来及项目核算等。 （1）管理费用应设成部门核算。 （2）生产成本设成项目核算。 （3）应收账款设成客户往来核算。 （4）应付账款设成供应商往来核算。 （5）辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便，可以其上级和末级科目上同时设置辅助账类。

silence：回复三宝老师 问题1。我指的比例是硬件占多少，软件占多少？

silence：回复三宝老师 能换个懂的老师吗？

三宝老师：回复silence按你硬件实际销售额来，不是按比例来的。打个比方，你们接了工程一共1000万，其中软件990万，硬件10万，那你开发票就是软件990，硬件10万。要是你们接的工程，软件400万，硬件600万，那你发票就开400万软件，600万硬件。没有硬说要按一个什么比例

silence：回复三宝老师 嵌入式的哪里说得清谁多少

三宝老师：回复silence公司在经营嵌入式软件产品业务时，不必在合同中分别约定软件和硬件的价格，也不需在开票时分开软件和硬件金额。但是计算退税额时，软件与硬件销售收入应当分别计算；成本也应当分开核算。 嵌入式软件增值税退税计算公式： 嵌入式软件产品即征即退税额 ＝当期嵌入式软件产品增值税应纳税额－当期嵌入式软件产品销售额×3% ＝（嵌入式软件产品销项税额－嵌入式软件产品可抵扣进项税额）－嵌入式软件产品销售额×3% ＝（嵌入式软件产品销售额×17%－嵌入式软件产品可抵扣进项税额）－嵌入式软件产品销售额×3% ＝[（整机销售－计算机硬件、机器设备销售额）×17%－嵌入式软件产品可抵扣进项税额]－嵌入式软件产品销售额×3% 软件部分销售额的计算方式： 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定： ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）。 注意事项： 一、对于无法划分的进项税额，应按比例确定软件产品应分摊的进项税额；对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。 二、随同硬件设备一并销售的嵌入式软件产品，应当分别核算嵌入式软件产品与硬件设备部分的成本。 三、按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的，应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本。凡未分别核算或者核算不清的，不得退税。 因此，有两个建议： 一、定制机器可以采取第三种方式，按硬件成本的110%确定“计算机硬件、机器设备销售额”。 二、批量生产的硬件设备，建议采取第一种方式，即按同期同类货物平均售价计算的“计算机硬件、机器设备销售额”。

三宝老师：回复silence希望对你有帮助，同时也希望你能取消那个一星评价

silence：回复三宝老师 怎么取消

三宝老师：回复silence平台让通过申诉处理。谢谢

三宝老师：回复silence平台让通过申诉处理。我已经申诉了。谢谢