2923飘零：回复三宝老师 如果前欠货款和票面金额不一样计那个科目呢？

三宝老师：回复2923飘零不管金额是否一致，如果原来在应收账款，那就是应收账款科目

顺其自然：回复邹老师 借   银行存款      贷    固定资产

顺其自然：回复邹老师 借    银行存款     贷    固定资产-电焊机

邹老师：回复顺其自然你好，你这个是退回固定资产，而不是购进 退回做这个分录 借；应付账款 贷；固定资产

顺其自然：回复邹老师 如果是已经付款了，我们现在欠他好几次货款，那退回的分录是 借 银行存款 贷 固定资产

邹老师：回复顺其自然你好，是的，退户并收回款项是这样做分录 借 银行存款 贷 固定资产

顺其自然：回复邹老师 老师，是这样的，焊机款已经付了，但还有其他欠款，那退焊机时供应商是退款还是抵欠款

邹老师：回复顺其自然你好，是退款还是抵欠款，是双方约定的，没有统一规定

'' じ小奋斗ゝ：回复王超老师 银行存款有没有对方的银行明细

'' じ小奋斗ゝ：回复王超老师 知道了，谢谢老师

王超老师：回复'' じ小奋斗ゝ不需要对方的明细啊，你直接把钱打给对方，回单就可以入账了。当然，有发票更好

'' じ小奋斗ゝ：回复王超老师 好的

王超老师：回复'' じ小奋斗ゝ不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d　

'' じ小奋斗ゝ：回复王超老师 老师，法人向公司借款会计分录是 借：其他应收款 贷：银行存款 那法人借款给公司作为发工资用，法人借款给公司会计分录是 借:1001/1002 贷:其他应付款 其他应付款冲其他应收款对吗

王超老师：回复'' じ小奋斗ゝ可以的。这样做相当于对冲两个科目的余额

ME：回复郭老师 老师 可以直接做 借 应付账款 贷 银存吗

郭老师：回复ME你好，可以这么做的。

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 贷；短期借款 借；应付账款 贷；银行存款

852874975：回复朴老师 老师，好！就是没有发票，对方给了一份现金折扣协议，我拍照你看看

朴老师：回复8528749751、销售成立时 　　借：应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费—应交增值税（销项税额） 　　2、购货方在折扣期内付款 　　借：银行存款 （折扣后的金额） 　　财务费用 （价款*折扣率） 　　贷：应收账款 （总的应收款） 　　3、折扣期满对方付款 　　借：银行存款 　　贷：应收账款

852874975：回复朴老师 我们得合同没有约定现金折扣这种付款方式

朴老师：回复852874975这算是补充合同了吧，你先按照这个做吧

852874975：回复朴老师 还有就是老师刚刚说的发票是什么意思呀，是对方给我们开红字发票吗？

朴老师：回复852874975我说的是这个34440的贴息有没有发票

852874975：回复朴老师 老师这个是没有发票的，说白了就是，对方觉着本来是付承兑的现在给你现款，对方就觉着亏了，要少付34440

朴老师：回复852874975所以这不就是做成现金折扣了吗

852874975：回复朴老师 老师，依据这个现金折扣能否税前扣除呢？我们需要税前扣除，需要准备些什么东西备查呢？

朴老师：回复852874975根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）第一条第（五）项规定，债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除属于现金折扣，销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除。 符合国税函[2008]875号文件第一条第(五)款规定的现金折扣，可凭双方盖章确认的有效合同、根据实际情况计算的折扣金额明细、银行付款凭据、收款收据等证明该业务真实发生的合法凭据据实列支。 根据上述规定，企业实际发生的现金折扣，在会计上已作财务费用列支，如持有以下凭证：1.注明了折扣标准、折扣率的销售合同或协议；2.有根据合同或协议开具的折扣结算单据；3.有银行支付凭证，确保收、付双方在账面上明确反映。可以在申报企业所得税时，作为财务费用税前扣除。

852874975：回复朴老师 老师这个是需要确认销售收入前确认折扣，但是我们公司已经确认了销售收入了，还可以做现金折扣，税前扣除吗？

852874975：回复朴老师 还有就是老师这笔货款是好几笔合同的货款，这个现金折扣协议需要注明是那几笔合同吗？

朴老师：回复852874975增值税还是要交的，所得税这个还不是很清楚，为了保险起见建议你把账红冲重新做一下

852874975：回复朴老师 那这个把账红冲重新做的话，所得税就没有问题了吗？

朴老师：回复852874975你这是几月份的，这个月的可以哈

852874975：回复朴老师 这个月报表都已经申报了

朴老师：回复852874975所得税该交就交，你也得达到税负率才行

852874975：回复朴老师 明白了，谢谢老师！

朴老师：回复852874975不用客气，满意请给五星好评，谢谢