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小企业会计准则研发支出
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师，请问小企业会计准则下的固定资产无形资产处置的损益计入营业外支出或收入吗
您好 根据新会计准则 固定资产无形资产处置的损益计入资产处置损益科目
31楼
2023-02-21 21:39:09
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毛：回复bamboo老师 不管是不是小企业会计准则还是其他什么都要计入资产处置损益，而不能列入营业外支出或收入？
2023-02-21 21:55:10
bamboo老师：回复毛根据2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》出售固定资产的净损益是计入资产处置损益的，如果没有设置该科目的，一般处置收益放入营业外收入，处置损失放入营业外支出 小企业会计准则计入营业外收支就好了
2023-02-21 22:06:31
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 最初 发表的提问：
小企业会计准则下，发生的坏账直接进营业外支出吗
是的，您的理解正确。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
32楼
2023-02-21 21:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 面条 发表的提问：
企业（适用小企业会计准则)有一笔应收账款，一直没有做过坏账准备，但是现在确认这笔账全额无法回收。可以直接记到营业外支出-坏账损失吗？还有税务系统上需要进行特别的上报说明吗？
可以的，交所得税哦，可以不用说明的
33楼
2023-02-22 20:57:44
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面条：回复朴老师 坏账也需要交所得税吗
2023-02-22 21:26:11
朴老师：回复面条你计入营业外支出了就要交
2023-02-22 21:51:06
面条：回复朴老师 那有别的分录处理方法吗？
2023-02-22 22:01:45
朴老师：回复面条你要交所得税的哦
2023-02-22 22:14:14
面条：回复朴老师 也就是说我当年开出去的发票还需要开红字发票是吗？不然我纳税调增了这个营业外支出 之前发票确认的主营业务收入也是申报过的 岂不是重复计征了
2023-02-22 22:44:03
朴老师：回复面条不用开红字发票的，直接计入营业外支出
2023-02-22 23:09:25
面条：回复朴老师 那也就是说坏账也是需要交所得税的是吗 不管什么情况下都是？
2023-02-22 23:37:16
朴老师：回复面条计提坏账不得扣除，确实发生坏账是可以在企业所得税税前扣除的
2023-02-22 23:57:01
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ぃ11⌒. 发表的提问：
、小企业会计准则规定:“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。 是正确的吗？
对的，小企业会计准则不用计提坏账
34楼
2023-02-22 21:22:25
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ぃ11⌒.：回复答疑郭老师 1，借：营业外支出-坏账损失 贷：应收账款 这样做分录？2. 可以税前扣除？
2023-02-22 21:51:32
答疑郭老师：回复ぃ11⌒.是的 需要备案的，和企业会计准则一样的
2023-02-22 22:06:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 清风 发表的提问：
小企业会计准则营业外支出在贷方可以用红字表示吗
你好，用借方负数表示。
35楼
2023-02-22 21:29:03
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清风：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-22 21:44:43
郭老师：回复清风不用客气，工作愉快。
2023-02-22 22:11:22
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 三戒 发表的提问：
企业发生的不可预见费用，在小企业会计准则中应该计入哪个科目？没有发票的话，是不是需要所得税纳税调增，谢谢，我们是在筹建期，没有发票，也应该计入营业外支出么，还是计入在建工程
你好，不能作为在建工程，应该作为营业外支出处理，没发票纳税调增。
36楼
2023-02-22 21:53:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Zmj 发表的提问：
小企业会计准则的，三年收不回来的款项可以直接进营业外支出吗？
同学 你好 按照《小企业会计准则》，小企业应收账款不计提坏账，发生损失时直接转销计入营业外支出。 三年收不回来的款项可以直接进营业外支出
37楼
2023-02-23 20:40:46
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 开朗的跳跳糖 发表的提问：
按照小企业会计准则规定确认的应收账款实际发生的坏账损失，记入“营业外支出——坏账损失”科目。 A对 B错
同学你好 很高兴为你解答 正确
38楼
2023-02-23 20:59:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计准则下购买研发设备如何记账
借；固定资产 贷；银行存款等科目
39楼
2023-02-23 21:25:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
公司采购的是小企业会计准则，今年5月份支付给中介公司的研发费用共计18000元，但金谍迷你版并没有研发支出这个科目问1、又添加研发支出一级科目，这科目的代码是多少？2、支付时，我是借：研发支出-费用化支出，还是资本化支出（因为现在也不知道会不会形成无形资产）
您好！你可以计入管理费用。 你是让他研发什么呢？
40楼
2023-02-23 21:47:59
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春兰.：回复宋生老师 我现在计入管理费用，如果明年研发出产品了，那岂不是又要调账了。所以，我现在是想做入研发费用，形成无形资产的时候：借无形资产，贷：研发费用。麻烦老师了
2023-02-23 22:03:20
宋生老师：回复春兰.您好！你如果确实是做研发的话，可以计入研发支出。 “研发支出”是成本类科目你可以在成本类里面修改一个
2023-02-23 22:23:38
春兰.：回复宋生老师 我不确定会不会形成无形资产，所以，我想问一下，研发支出要设-费用化支出和资本化支出两个二级科目吗？如果设了二级科目，那么我现在是计入研发支出-资本化支出，还是做费用化支出？
2023-02-23 22:53:21
宋生老师：回复春兰.您好！是的。这个要企业自己判断。研究阶段的计入费用化。
2023-02-23 23:09:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 王博 发表的提问：
1.不是高新企业，能不能用研发费用这个科目？ 2.企业会计准则和小企业会计准则的科目设置中哪里不一样？
同学你好 1.有研发就可以用 2.小企业会计准则不用以前年度损益调整企业会计准则可以用
41楼
2023-02-27 21:10:55
全部回复
王博：回复朴老师 那小企业会计准则，如果发现以前年度差错的话，应该如何调整呢？
2023-02-27 21:28:31
朴老师：回复王博直接用利润分配未分配利润
2023-02-27 21:43:44
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
小企业会计准则中没有营业外支出这个科目，滞纳金怎么处理？
你好，那么你放到管理费用---罚金里面比较好
42楼
2023-02-27 21:30:19
全部回复
xijunkokhjhk：回复王超老师 我这个是收到税务局退给我们的城镇睡，然后还有退给我们的滞纳金。这是以前年度的，而且是损益类的科目
2023-02-27 21:51:15
王超老师：回复xijunkokhjhk是的，因为你们没有营业外支出这个科目，估计也没有营业务收入这个科目，因此建议你放在管理费用里面进行冲减比较合适
2023-02-27 22:17:55
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ItisAnna 发表的提问：
1、小企业会计准册与企业会计准册区别是什么,企业怎么选择那种准则进行核算 2、我们公司是软件行业涉及到研发费用归集，可以使用小企业会计准则么
你好你们可以用小企业准则 这个是在研发支出里汇集，如果费用化的再转入管理费用里。 没转的以后可以转无形资产。
43楼
2023-02-27 21:50:59
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ totorry 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，收到专项科研经费60万，该怎么做账呢？
收到时： 借：银行存款 贷：营业外收入 支出时： 不满足资本化 借：研发支出-费用化支出 贷：原材料/应付职工薪酬/银行存款等 满足资本化 借：研发支出-资本化支出 贷：原材料/应付职工薪酬/银行存款等
44楼
2023-02-28 20:53:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
我司是适用小企业会计准则，政府有两笔资金投入我司，一笔是科研经费，一笔是运营补贴，这两笔款分别入什么科目？
你好，补贴计入营业外收入 科研经费也是补助性质，还是构成了投资
45楼
2023-02-28 21:04:20
全部回复
紫梦：回复邹老师 算是补助性质，合同签的是“项目合作”，我问过同行是入“专项应付款”科目，我是打算科研经费入专项应付款，运营补贴入递延收益，但是专项应付款与递延收益可以同时使用吗？
2023-02-28 21:30:06
邹老师：回复紫梦你好，有专门用途的计入专项应付款，然后随着使用转为营业外收入
2023-02-28 21:46:40
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