POKER：回复邹老师 你们做进行转出

邹老师：回复POKER你好，你方取得的进项发票，销售方作废了，你方这样做分录 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

POKER：回复邹老师 税务局那边要怎么做

邹老师：回复POKER你好，只需要填表做进项税额转出，然后做上面的分录就是了

POKER：回复邹老师 不用去税务局了，会计做报表的时候再申报表上填写就可以了嘛

邹老师：回复POKER你好，是的，这个是不需要去税局办理什么的

POKER：回复邹老师 好的，谢谢老师

POKER：回复邹老师 我这边是新疆的

邹老师：回复POKER不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

邱清：回复maize老师 好的，，，生产，服务业加计抵减额率，都是10%是吗

maize老师：回复邱清　加计抵减政策适用于生产、生活性服务业纳税人，该类型纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务），该四项服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人；具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行增值税加计抵减政策所称的邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务具体范围（按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行） 　　邮政服务，是指中国邮政集团公司及其所属邮政企业提供邮件寄递、邮政汇兑和机要通信等邮政基本服务的业务活动。包括邮政普遍服务、邮政特殊服务和其他邮政服务。 　　电信服务，是指利用有线、无线的电磁系统或者光电系统等各种通信网络资源，提供语音通话服务，传送、发射、接收或者应用图像、短信等电子数据和信息的业务活动。包括基础电信服务和增值电信服务。 　　现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。 　　生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。 　　备注： 　　（1）包括有形动产租赁服务业和不动产租赁也能享受加计抵减政策。 　　（2）不是所有的6%的行业都适用，比如金融服务、无形资产中适用6%的。 　　（3）不在《适用加计抵减政策的声明》的“其中”的项目中，只要属于四项服务也能享受加计抵减政策。

协议班学员wb：回复meizi老师 老师申报表是需要带哪个 我是那个已万元单位填写错误的 需要带哪个表

协议班学员wb：回复meizi老师 就是那个我填写的单位有问题需要带上哪个申报表 利润还是负债？

meizi老师：回复协议班学员wb你好； 带着你错误的申报表去 ；   你之前报了那些     

协议班学员wb：回复meizi老师 会罚款吗？老师

meizi老师：回复协议班学员wb    正常修改错误的； 不会罚款哈；  除非你恶意虚假申报； 查到会罚款的 

协议班学员wb：回复meizi老师 知道了 谢谢老师

meizi老师：回复协议班学员wb不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价 

小星星：回复悠然老师01 利润分配减少，盈余公积增加，这个表述没问题嘛，是存在哪啊？

小星星：回复悠然老师01 是不是最后一句话，权益总额不变？

悠然老师01：回复小星星错在盈余公积计入借方

王利青：回复邹老师 嗯，我知道错误的分录和应该怎么修改，就是先冲红错误的，再做个正确的分录吗

邹老师：回复王利青你好，可以这样处理，也可以做一笔综合调整分录

静待花开：回复马江伟老师 不能用红字更正法是吗老师

马江伟老师：回复静待花开做相反分录，然后再做正确的分录，这就是红字更正法啊.

留胡子的唇膏：回复逸仙老师 还有其他错误么老师

学而优：回复宋生老师 @宋老师：税务上可以吗？

宋生老师：回复学而优您好！税务上是要求当月的做当月。