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退货条件销售的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，你好，编制某企业销售商品和收到货款的会计分录
你好 销售商品，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 收到货款，借；银行存款，贷；应收账款
271楼
2023-07-12 17:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ # 发表的提问：
编制某企业销售商品和收到货款的会计分录
你好 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；银行存款，贷；应收账款
272楼
2023-07-16 18:53:27
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 魁梧的牛排 发表的提问：
销售商品，货物已送达并交付的会计分录
同学您好，货物已经送达并交付，那么收到钱吗？
273楼
2023-07-16 19:08:53
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.73w
引用 @ 多情的雨 发表的提问：
甲公司销售给乙公司一批商品，价款100 000元，增值税13 000元，代购货方垫付的运费3 000元，交易附有现金折扣条件：2/10, 1/20, n/30。请编制甲公司销售时以及第9天收到货款时的会计分录？
借应收账款116000 贷主营业务收入100000 应交税费应交增值税销项税13000 银行存款3000
274楼
2023-07-16 19:23:59
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暖暖老师：回复多情的雨借银行存款114000 财务费用2000 贷应收账款116000
2023-07-16 19:51:49
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用友财务软件中销售单和销售退货单怎样统计在一起
销售单是用来做收入的，退货单用来红冲收入的，
275楼
2023-07-17 16:48:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我这里是电梯销售公司，该怎么做会计分录 你好，电梯销售行业采购的配件是如何做会计分录
。借库存商品，贷银行存款。
276楼
2023-07-17 17:07:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 651356 发表的提问：
发生销售退回，购买方的会计分录是怎么做的？
您好，分录，借：库存商品，负数，贷；应付账款，负数。
277楼
2023-07-17 17:17:58
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651356：回复王雁鸣老师 购买时的增值税——进项税，也是在借方做负数吧？
2023-07-17 17:43:11
王雁鸣老师：回复651356您好，是的。
2023-07-17 18:11:07
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ ???? 发表的提问：
我司销售赠送给客户的商品，客户退货了，我司怎么做分录
请问是退货了，但是赠送的商品没退吗？还是退了赠送的商品？
278楼
2023-07-18 16:37:47
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????：回复小鹿老师 退了赠送的商品
2023-07-18 16:51:19
小鹿老师：回复????得看你当时赠送的商品是自产还是外购的。赠送的商品如果是外购的，成本要计入销售费用的。现在他退回你冲销售费用就行。如果是自产的，当时你赠送的时候就应该做了借：销售费用 贷:主营业务收入等。现在退回你把原来分录红冲就行。
2023-07-18 17:08:32
????：回复小鹿老师 是外购的
2023-07-18 17:29:01
????：回复小鹿老师 应该反向冲，就是，借：主营业务收入 贷：销售费用－销售赠送
2023-07-18 17:49:32
小鹿老师：回复????如果外购的，你采购时候是：借：库存商品 贷：银行存款 然后赠送时候是借：销售费用 贷：库存商品。。。现在你退回就是：借：库存商品 贷：销售费用
2023-07-18 18:09:35
????：回复小鹿老师 赠送不是：借：销售费用 贷：主营业务收入吗，视同销售：退回就反冲。库存不是和成本一对吗？月底结转做：借：主营业务成本 贷：库存商品：退回也反冲
2023-07-18 18:37:27
????：回复小鹿老师 我司做内账结转成本都是月底
2023-07-18 19:04:50
小鹿老师：回复????将自产或者外购货物赠送的，增值税视同销售。就是要交增值税。但是会计上不视同销售，会计按成本结转库存商品。所以不用确认收入的。按存货成本转进销售费用就行
2023-07-18 19:34:23
小鹿老师：回复????就像你向贫困地区捐赠商品，直接按成本和销项税进营业外支出的。不用确认收入的
2023-07-18 20:00:30
????：回复小鹿老师 不涉及增值税，做内账，之前会计都这么做的，就像销售商品100的又赠送10的，如果收到钱就是： 借：银行存款100 销售费用－销售赠送10 贷：主营业务收入110 客户退回赠送的10就是反向冲： 借：主营业务收入10 贷：销售费用10
2023-07-18 20:24:45
小鹿老师：回复????如果你已经做了收入，就反向冲就行。按理来说，如果你做外账，比较合规的处理就是不计入收入的。内账你直接冲回就行，不影响的，
2023-07-18 20:52:09
????：回复小鹿老师 按照正确的，赠送时按进价确认费用对吗？赠送的商品月底就不用结转成本了？因为也没确认收入对吧
2023-07-18 21:13:00
小鹿老师：回复????是的，正确的直接进价结转销售费用。
2023-07-18 21:41:54
????：回复小鹿老师 但是以前的会计销售部分和赠送部分都做的主营业务收入，月底结转在用所有主营业务收入减去所有销售费用也就是赠送部分，结果跟正规的应该一样，这样可以吗？
2023-07-18 21:52:12
小鹿老师：回复????销售费用就是赠送部分啊。你可以先按以前的冲回。对于新的来按正确的处理。
2023-07-18 22:16:44
????：回复小鹿老师 因为商品太多，销售客服那换人就容易搞错按照进价还是卖价，所以统一按照卖价，出纳也是按卖价出赠送的部分，我这内帐会计也按照卖价做主营业务收入，到月底统一在用主营业务收入减去赠送部分对应的收入，这样做可能不是很正规，但是结果也一样是吗
2023-07-18 22:32:21
小鹿老师：回复????月底你主营业务收入-赠送部分收入是你当期实际的收入啊。就是你原来做法也可以，月底把赠送部分收入对应的成本一结转就行。跟正确的做法对损益影响都是一木一样的。
2023-07-18 23:00:48
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
汽车销售公司送配件的会计分录是什么
借：主营业务成本-运输费 贷：应付账款
279楼
2023-07-18 16:57:57
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.99w
引用 @ 简单的菠萝 发表的提问：
如果去年销售的软件，享受过即征即退，现在客户要退货的话，之前退过的税怎么处理？如果退货的当月没有要即征即退的税额怎么冲抵
直接红冲了就可以了哦
280楼
2023-07-18 17:08:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 初心 发表的提问：
销售商品，已经确认收入了，票也开了，现在对方退货退票，开了负数发票，那会计分录如何做呢
你好 按你确定收入的分录不变 金额负数冲
281楼
2023-07-18 17:14:59
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初心：回复meizi老师 那商品什么入库呢
2023-07-18 17:39:09
meizi老师：回复初心你好什么意思商品入库？
2023-07-18 17:58:24
初心：回复meizi老师 退货回来，那我们做相反分录而已，商品如何入库啊，就是退回来的商品
2023-07-18 18:11:19
meizi老师：回复初心你好 你要冲你的成本 然后进你的库存
2023-07-18 18:40:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ciaoin 发表的提问：
10月份销售产品一批，货款已收，11月份客户退回部份产品，会计分录怎么做？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；银行存款
282楼
2023-07-19 16:35:54
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ciaoin：回复邹老师 那如果客户需要再买产品用这个退货的货款来抵扣要怎么做？
2023-07-19 16:52:43
邹老师：回复ciaoin借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款
2023-07-19 17:09:44
ciaoin：回复邹老师 11月份退回产品5000元，同时销售了4800元的产品用退货的产品货款抵扣，余200元。到12月又销售2200元的产品，11月1、销售 借 应收账款 贷 主营业务收入 2、退货 借：主营业务收入 5000元 贷 应收账款 4800元 银行存款 200元 后面的怎么做 ？
2023-07-19 17:33:01
邹老师：回复ciaoin退回 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 销售 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后根据12月份的销售做销售分录就是了 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-07-19 18:02:40
ciaoin：回复邹老师 1、退回 “ 借 主营业务收入 5000 贷 应收账款 5000元 不是这样吧？2、销售 借 应收账款 4800 贷 主营业务收入 4800元 3、抵扣 呢？？？最主要的抵扣还没有弄明白？？
2023-07-19 18:23:41
邹老师：回复ciaoin退回 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 5000 然后开具4800的销售发票 借；应收账款 等科目 4800 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 收回200 借；银行存款 贷；应收账款 200 然后根据2200做销售分录
2023-07-19 18:50:54
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的含羞草 发表的提问：
销售商品取得100 000元价款，增值税税率13%。发生退货50 000元。请编制会计分录
你好 借：银行存款113000 贷：主营业务收入100000 应交税费-应交增值税13000 借：主营业务收入50000 应交税费-应交增值税6500 贷：应收账款56500
283楼
2023-07-19 16:48:50
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虚幻的含羞草：回复冉老师 将实际价值为50 000元的原材料结转入库。该批材料的计划成本为40 000元。请编制会计分录
2023-07-19 17:03:38
冉老师：回复虚幻的含羞草借：原材料40000 材料采购差异10000 贷：原材料50000
2023-07-19 17:17:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.93w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师请问，本月收到一张销售退货的进项发票，我应该怎么写分录，——老师是销售退货
之前你的分录做了进项抵扣吗？是专票吗？
284楼
2023-07-19 16:57:54
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月半弯：回复郭老师 销售票已经开了，是前几个月发的货
2023-07-19 17:14:02
郭老师：回复月半弯发票需要退回来，如果是普通发票，你们开红字发票，借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费，负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数
2023-07-19 17:34:05
月半弯：回复郭老师 是专票，，老师
2023-07-19 18:00:55
郭老师：回复月半弯专票对方认证了，没有认证了，对方给你开红字信息表，然后你开红字发票，账务处理还是之前的不变。发票不需要收回来。
2023-07-19 18:15:04
郭老师：回复月半弯如果发票没有认证，发票需要收回来，你单位自己开红字信息表，然后开红字发票。
2023-07-19 18:26:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
之前销售已确认收入，后期发生客户退货 一部分已经退回 ，还有部分退货物流公司损坏了，现在已经收到物流公司赔款 .怎么做这些会计分录。
有没有跨年呢？
285楼
2023-07-19 17:20:59
全部回复
向阳葵仔^o^：回复小云老师 没有
2023-07-19 17:53:15
小云老师：回复向阳葵仔^o^借:主营业务收入 应交税费 贷:应收等 借:库存商品 银行存款 贷:主营业务成本
2023-07-19 18:19:54
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