一半一半：回复朴老师 模具，做混领土试块

朴老师：回复一半一半可以计入间接费用里面

小鱼儿：回复郭老师 比如家装建材市场的市场管理部门，他们的公司抬头是某某商业管理公司，经常要做市场的一些修建，比如新建停车场，或者楼梯修补、安装消防设备，新建配电房…

郭老师：回复小鱼儿那你看下你有这个工程施工的范围。

羽天：回复袁老师 可以不设置这两个科目吗，财务软件里没有，怕弄错

袁老师：回复羽天可以不设置这些科目的了

包儿：回复汤贵彬老师 那期末都需要结转吗？结转的时候怎么样做分录？

汤贵彬老师：回复包儿同学，你有用到工程结算这个科目吗？

包儿：回复汤贵彬老师 之前一直都没有，这个月开始要用到，所以不太懂

汤贵彬老师：回复包儿月末结转： 1、间接费用转入合同成本 借：工程施工——合同成本——间接费用 贷：工程施工——间接费用——明细科目 1、合同成本转入主营业务成本 借：主营业务成本 贷：工程施工——合同成本——明细科目

2333333：回复宋生老师 有什么风险吗

宋生老师：回复2333333你好！不符合会计准则，风险很小。

2333333：回复宋生老师 对税务上呢？

宋生老师：回复2333333您好！不影响税务的数据

溜溜老师：回复吉吉你好，项目上的农民工工资应计入 工程施工——合同成本——人工费当中。

晴川历历：回复宋生老师 如果工程施工企业使用的会计科目与其他企业不一样的话，那资产负债表和利润表和其他企业是一样的吗？请问工程施工-合同成本完工后具体转到哪个科目里呢？

宋生老师：回复晴川历历您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段 根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

晴川历历：回复宋生老师 老师好，请问上边分录中的主营业务成本等于工程施工-合同成本吗？

宋生老师：回复晴川历历您好！是的。