彳 亍：回复晓宇老师 好的，谢谢

晓宇老师：回复彳 亍不用客气，请帮老师点击5星好评，谢谢！

冰火柴：回复权老师 老师有截图吗。我看一下是什么样子的？

权老师：回复冰火柴抱歉，现在没有。系统是在公司。

冰火柴：回复权老师 网上有吗？

权老师：回复冰火柴你百度一下喃，其实没有必要买这个模块的，明细账上挨个登记，然后导出现金日记账也就行了的，

Chanyelo°：回复朴老师 就是应付账款

朴老师：回复Chanyelo°应付账款，一般在所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。企业通过应付账款科目，核算应付账款的发生、偿还、转销等情况。 企业购买材料、商品和接受劳务等而发生的应付账款（增加）——记在贷方; 偿还的应付账款，或开出商业汇票抵付应付的款项，或冲销无法支付的应付账款（减少）——记在借方; 余额：一般在贷方，此时表示企业尚未支付的应付账款余额。 发生“应付账款”业务时的账务处理有以下几种情况（以增值税一般纳税人为例）： 1.所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项尚未支付： 借：材料采购/原材料 　　应交税费—应交增值税（进项税额） 　　贷：应付账款 2.所购入材料、商品等已经验收入库，但发票等有关凭证尚未收到，货款尚未支付，应在月末暂估入账： 借：原材料 　　贷：应付账款 下月初，做相反的分录，原账冲回： 借：应付账款 　 贷：原材料 3.企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单： 借：生产成本/管理费用等 　　贷：应付账款 注意： 企业购买商品，销售方给购买方的现金折扣，不影响应付账款的入账金额；对于现金折扣，在支付账款的时候，将差额计入财务费用，入账不考虑现金折扣。 企业销售商品提供商业折扣，企业应当按照扣除商业折扣后的金额登记应付账款的金额

孙军辉：回复邹老师 谢谢，老师。 收付款凭证下面的签名，制单和出纳都是出纳的签名并盖章，请问记账处是谁的呢？ 出纳不是登记了现金日记账和银行存款日记账了吗？ 明细账会计也登记了非现金、银行存款科目明细账，总账会计也登记了总账？ 还有财务制度健全的企业，每张记账凭证都要有财务主管的签字或盖章吗？

邹老师：回复孙军辉记账就是会计 是的 是的

金刚：回复暖暖老师 后面一段话或者从事会计工作不少于三军？不管用的吗？

金刚：回复暖暖老师 后面一段话或者从事会计工作不少于三年？不管用的吗？

暖暖老师：回复金刚但是实际中要求有中级职称的

睿宇会计服务：回复赵英老师 不管是清包工还是全包是吧

赵英老师：回复睿宇会计服务是，科目都按建筑业来设置

别回头：回复紫藤老师 流程是不是出纳先把原始凭证给会计，让会计填制记账凭证，然后会计再把记账凭证给出纳，出纳再填制日记账呢

别回头：回复紫藤老师 现金和银行存款日记账不是根据记账凭证登记的吗

紫藤老师：回复别回头现金和银行存款日记账是出纳编制的，

别回头：回复紫藤老师 流程是不是出纳先把原始凭证给会计，让会计填制记账凭证，然后会计再把记账凭证给出纳，出纳再填制日记账呢

紫藤老师：回复别回头一般是出纳根据原始凭证做完日记账，然后交给会计

别回头：回复紫藤老师 实际和学习内容有不同啊，讲课是根据记账凭证做日记帐的，说是记账凭证是登账薄的依据

紫藤老师：回复别回头实际工作中，出纳根据原始凭证做完日记账，然后交给会计

思顿乔老师：回复无私的大神登记的话总分类相对而言笔明细账要简单一些，谢谢

梁楠：回复慧老师 那在购入股票之后要怎么继续账务处理呢，还有股票有涨跌和卖出，都要双方的哦，谢谢啦

慧老师：回复梁楠买入 受托方：借：可供 贷：银行 委托方不需要处理 分红受托方 借：银存 贷：其他应付款 委托方 借：银存 贷：投资收益 卖出 受托 借：银存 贷 可供 其他应付款 （收益） 委托 ：借银存 贷：存出投资款 投资收益

梁楠：回复慧老师 老师，这个有什么依据嘛，有什么文件啥的

慧老师：回复梁楠这个主要是资产管理公司的业务

梁楠：回复慧老师 老师，资产负债表日，股价有波动，委托方也不用做账务处理嘛？受托方收到钱和卖出产生收益都是放受托投资款嘛？

慧老师：回复梁楠他们都是在表外核算的，浮盈浮亏都不计入的

梁楠：回复慧老师 那也就是只有在卖出股票和分红的时候、才会影响委托方的损益？

慧老师：回复梁楠你好，是的是这样的

梁楠：回复慧老师 老师，还有两个问题，谢谢你啦！那受托方是放受托投资款还是其他应付款？

梁楠：回复慧老师 受托方多收益怎么核算，扣除委托方的管理费

慧老师：回复梁楠受托投资款，收益放其他应付款，扣除的管理费计入收入

杨娟：回复邹老师 机械费吗？

邹老师：回复杨娟你好，三级明细科目自行设置，没有统一规定的