白雪公主/ZT：回复meizi老师 ICP证，是知识产权吧，小规模科技自主研发企业，不是先记入研发支出-费用化支出-其它费用下？

meizi老师：回复白雪公主/ZT你好 是的 自己研发的话 是的 研究阶段先记入研发支出-费用化支出-其它费用

白雪公主/ZT：回复meizi老师 老师双软费用，是不是也记到研发支出～费用化支出～其它费用下

meizi老师：回复白雪公主/ZT你好 嗯是的 按你们实际情况做明细

白雪公主/ZT：回复meizi老师 第一个问题，2020年3月份申请的2019年的软著，2020年付的款是记到2020年3月份的研发支出～费用化支出下，项目选择是对应2019吧？第二个问题，知识产权也是对应2019年的项目？

meizi老师：回复白雪公主/ZT你好 1. 是的 你20年才付款的话20年做付款分录 。19年的项目 是的 要对应19年的项目去

白雪公主/ZT：回复meizi老师 老师再问一个问题，软著费，质量认证费，知识产权费，都费用化了。是不是不需要摊销了，只有记入无形资产的才摊销？

meizi老师：回复白雪公主/ZT你好 是的 计入无形资产才需要按月分摊的 。 直接计入费用的 不需要分摊了

白雪公主/ZT：回复meizi老师 谢谢老师，老师如质量认证知识产权费2万，申请的19年的2个项目，发票公司有了，公司2020年3月钱给过了。20年3月做账的时候，把2万分别记入2个项目中，没个项目1万。这样理解对吗？

meizi老师：回复白雪公主/ZT你好 你要看这个2项目分摊这个知识产权 分别按50%比例的话 是的

皮卡丘儿：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复皮卡丘儿不客气哈 欢迎有疑问继续提问

陆：回复立红老师 老师，是240/70吧

立红老师：回复陆你好，是的，是240/70，240=320*（1-25%），将不明原因的扣除

浅浅：回复李爱文老师 化仟

李爱文老师：回复浅浅织布行业吗？ 企业做织布行业的

浅浅：回复李爱文老师 不是,在做饮料瓶的原料

李爱文老师：回复浅浅你们采用进口原料进行勾兑（混合国内国外原料）吗？

浅浅：回复李爱文老师 不是,是自产的原料,是颗料状的

李爱文老师：回复浅浅我知道了，就是你们用一些废旧原材料， 自已打碎后成颗粒状的材料，进行销售做饮料瓶的原材料 这样，你们收购废旧材料，可以抵扣进项。 原材料直接按袋（或者按斤数、规模大可以按吨计）进行生产成本的核算 直接设“生产成本”“制造费用”两个一级核算科目 生产成本下设三个二级科目“直接人工”“直接材料”、“制造费用” 对于一级科目“制造费用”再根据需要设一些二级科目， 如水费、电费、辅料、工资（指车间的管理人员工资）、福利费等 月末将“制造费用”一级科目结转到“生产成本——制造费用”科目 对于生产成本下，直接人工归集工人的工资；直接材料就是从仓库领用的材料 这样按产品的产量进行分摊成本，最终形成库存商品的成本（就是你们做饮料瓶的原料）

王艳：回复易 老师 谢谢老师，审计，中级会计师能做审计吗？

易 老师：回复王艳可以做内审，报表审计的话，就需要有注册会计师证。