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原材料保管不当会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 秋菊 发表的提问：
买原材料当月没有发票的会计分录，以及次月任然没有发票的会计分录，和第三个月才拿到发票的会计分录？
当月，借原材料贷银存/应付 次月不变 第三个月借原材料负数贷银存/应付负数。借原材料，进项，贷银存/应付
181楼
2023-05-30 18:35:16
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 安然 发表的提问：
原材料暂估入库的会计分录怎么做？
借原材料 贷应付账款-暂估 等收到发票后先冲减暂估 借原材料 负数 贷应付账款-暂估 负数 再按发票金额 借原材料 贷应付账款-某某公司 如果取得增值税专票考虑增值税进项。
182楼
2023-05-30 18:47:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
从原材料入库到生产加工成商品出库，所有的会计分录应该怎么写？以及所附会计凭证
你好 借 生产成本 贷原材料 附原材料出库单 借库存商品 贷原材料 附成本计算单 借主营业务成本 贷库存商品 附库存商品出库单
183楼
2023-05-31 17:34:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 文艺的黑裤 发表的提问：
委托300个原材料加工的时候加工商只收到了298个，造成原材料损失。则会计分录借方该填什么
同学你好，借：营业外支出，2个的金额，贷：委托加工材料，2个的金额。
184楼
2023-05-31 17:56:20
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 调皮的狗 发表的提问：
企业计划成本核算原材料，发生非合理损耗应当如何写会计分录
您好，根据实际情况，非合理损耗计入管理费用或者其他应收款。
185楼
2023-05-31 18:20:53
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小琼老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ lion 发表的提问：
2018年自行建造不动产， 领用原材料、 领用外购库存商品、 领用自产库存商品 的完整会计分录是什么？
借：在建工程 贷：原材料 库存商品（外购的库存和自产的库存放在一个科目的话就只有库存商品） 你们不是房地产企业的话，当在建工程建成不动产后，原材料和库存商品还要转40%出来下年底扣
186楼
2023-05-31 18:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，如果主管会计对原材料估价入库，红字冲估价入库，那我记录的材料保管账也需要估价入库么？需要红冲么
你好，不需要，这个只是会计没有发票这样做账务处理 仓库不需要按暂估处理的
187楼
2023-06-05 18:03:27
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天使爱美丽：回复邹老师 老师，还有个问题，如果出售原材料必须按其他业务收入其他业务成本结转么？按主营业务收入/成本结转行么？
2023-06-05 18:32:38
邹老师：回复天使爱美丽你好，你单位是工业企业销售原材料？
2023-06-05 18:49:14
天使爱美丽：回复邹老师 不是，有自己的库存商品，偶尔卖原材料
2023-06-05 19:13:26
邹老师：回复天使爱美丽你好，这个材料买来就是为了销售？而不是加工成产品对外销售？
2023-06-05 19:31:15
天使爱美丽：回复邹老师 这个原材料需要加工才能变成库存商品，但是偶尔也卖这个原材料
2023-06-05 19:58:38
天使爱美丽：回复邹老师 不经常卖这种原材料
2023-06-05 20:21:36
邹老师：回复天使爱美丽你好，那就需要通过其他业务收入，其他业务成本核算 而不是通过主营业务收入，主营业务成本核算的
2023-06-05 20:35:42
天使爱美丽：回复邹老师 应该用其他业务收入，主管会计用的主营业务收入，科目明显用错了，那会导致利润表出现错误么
2023-06-05 20:59:32
邹老师：回复天使爱美丽你好，不会导致数据错误，但是属于明细科目错误了
2023-06-05 21:26:34
天使爱美丽：回复邹老师 老师，一般估价入库是不是3步骤，1.估价入库。2.冲估价入库。3.根据来的发票再做分录，冲估价入库的时候，直接做借:原材料-红字，贷:现金-红字，不是还应该根据来的发票做正确的的购买原材料的分录么？可是我看主管会计随便一估，然后直接冲，也没有第3步了，只有第1.2.步，这样行么
2023-06-05 21:44:44
邹老师：回复天使爱美丽你好，估价入库是分三步：1.估价入库。2.冲估价入库。3.根据来的发票再做分录 冲估价入库是做之前估价入库相反分录 不可以的
2023-06-05 21:55:07
天使爱美丽：回复邹老师 老师，那主管只有第一步第二步，会导致什么错误出现？
2023-06-05 22:05:33
邹老师：回复天使爱美丽你好，遗漏了第三个补助，会导致材料，应付账款数据错误
2023-06-05 22:15:37
天使爱美丽：回复邹老师 老师，应该不会导致原材料错误吧？因为估入跟冲估原材料正好抵消为0了
2023-06-05 22:31:15
邹老师：回复天使爱美丽你好，你第三笔分录都没有，就没有按发票做购进材料分录，当然会导致材料错误的
2023-06-05 22:57:48
天使爱美丽：回复邹老师 老师，您看图片，估12000，然后下个月就冲，我觉得主管就是随意瞎估，然后就冲掉
2023-06-05 23:10:30
邹老师：回复天使爱美丽你好，你红冲的时候没有取得购进材料发票？
2023-06-05 23:26:52
天使爱美丽：回复邹老师 啥也没有，红冲的时候后面没有符任何凭证，我就找这12000的原材料发票，根本就没有
2023-06-05 23:56:37
邹老师：回复天使爱美丽你好，没有购进发票，那就只需要把之前暂估红冲就是了
2023-06-06 00:08:42
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
老师，有个问题想请教你一下：我们公司上月初订了一批原材料10万元，上月初预付了货款1万元，次月材料入库后支付了余款9万元，这笔经济业务该如何做会计分录？不走应付帐款？
借预付账款 1 贷银行存款 1 次月 借原材料 10 贷预付账款 1 银行存款9
188楼
2023-06-05 18:20:25
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 董凤萍 发表的提问：
甲乙材料运至企业，甲材料验收入库，乙材料仍在挑选，会计分录中应该写原材料还是材料采购
都不是，你们是采购方，乙材料如还在验收，那么不做分录，待验收完毕后 做 借 原材料 贷 应付账款或是银行存款。甲材料如已验收，可做分录。
189楼
2023-06-05 18:38:59
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 懦弱的草莓 发表的提问：
老师你好，我们17年应该出库原材料，材料上忘记出，今年补领料单，如何做会计分录
您好，现在补上的领料单，材料成本只能计入当月的产品成本
190楼
2023-06-06 18:07:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
几个股东合伙办公司，最开始盘存有的原材料无法盘，盘存表上没有，但现在领料单上又有，生产的成品又入了库，那个没上盘存表的材料领了用了会计分录怎么处理？
做原材料盘盈处理借原材料贷待处理财产损益 借待处理财产损益借管理费用负数
191楼
2023-06-06 18:13:56
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深呼吸：回复郭老师 在生产时已经做成生产成本直接材料了，借:生产成本，贷：原材料，来下原材料的时候才发现没有此材料，应怎样更正？
2023-06-06 18:44:29
郭老师：回复深呼吸实际有没有这个材料 你领料单不是根据实际业务开的吗
2023-06-06 19:06:47
深呼吸：回复郭老师 是根据实际业务开的，但最初确定库存原材料盘存表的最初数据没有，可以当时漏盘了，应怎样处理？
2023-06-06 19:30:44
郭老师：回复深呼吸把上面我写的那个分录做上就可以
2023-06-06 19:51:40
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 147 发表的提问：
购买原材料入库，会计分录怎么做？货款已经付过，也已经做过账，然后来了货入库单
你好，是已经付款但没收到发票吗
192楼
2023-06-06 18:35:59
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147：回复小惑老师 是提前付了货款，发票已经收到了，之前的分录是借：应付账款，贷：银行存款，现在是货到了入库怎么做呢？
2023-06-06 19:06:25
小惑老师：回复147那付款时 借：预付账款 贷：银行存款 货到时 借：库存商品 进项税额 贷：预付账款
2023-06-06 19:28:40
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 成就的荷花 发表的提问：
在制作会计分录时，原材料和材料采购有什么区别
你好，借原材料，贷银行存款这是采购，耗用原材料，借生产成本贷原材料，没什么区别，就是原材料的流转过程呗
193楼
2023-06-07 17:21:04
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 慕斯 发表的提问：
原材料报废销毁不能卖出去了的，会计分录怎么做
借营业外支出 贷原材料
194楼
2023-06-07 17:50:59
全部回复
慕斯：回复马老师 要不要做待处理财产损溢这个科目
2023-06-07 18:14:10
马老师：回复慕斯如果是在清查财产过程中发现的，要用到待处理财产损益。你如果是一般纳税，进项税还需要转出！
2023-06-07 18:28:12
慕斯：回复马老师 我们是盘点出口很多不能用的原材料，也卖不出去，只能销毁点，这样的分录怎么做
2023-06-07 18:52:26
马老师：回复慕斯那就用待处理财产损益 借待处理财产损益 贷原材料 然后相关负责人同意报废后 借待处理财产损益 贷营业外支出
2023-06-07 19:18:12
慕斯：回复马老师 我们已经是做好报废了的，都同意签字了，直接做营业外支出，不用待处理财产损溢也可以吧？
2023-06-07 19:33:25
马老师：回复慕斯你都盘点出来的，你就用损益做一下
2023-06-07 19:50:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 珏柚木 发表的提问：
新成立的公司，租的场地建设厂房，拆下来的建筑废材可以做原材料入库（数额大概有三四十万的样子），会计分录怎么写？价值按公允价值入账可以吗？
你好； 这个废料是别人 租赁回来 不收取任何费用的话。 那你就按公允价值来入账的 ；
195楼
2023-06-07 18:06:31
全部回复
珏柚木：回复meizi老师 不收取任何费用，老师，会计分录怎么写？借原材料，贷方是什么？其他业务收入还是营业外收入
2023-06-07 18:37:42
meizi老师：回复珏柚木你好 ； 不收取的话   那你就做  营业外收入贷方去 ；  
2023-06-07 19:05:10
珏柚木：回复meizi老师 数量很大没有影响吗？我们自己会产生一下人工费和机械费用
2023-06-07 19:18:43
珏柚木：回复meizi老师 四十多万营业外收入也可以的吗？
2023-06-07 19:36:38
meizi老师：回复珏柚木是的，不要钱的这样计入，这样会造成你缴纳所得税的
2023-06-07 19:58:02
珏柚木：回复meizi老师 可以有别的办法吗？
2023-06-07 20:22:31
meizi老师：回复珏柚木你要入库的话只能这样挂着，不然到时核算ni无法准确核算成本
2023-06-07 20:37:23
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