留胡子的发带：回复梓苏老师 老师 他这个佣金一年后退还 不用算增值税吗？

留胡子的发带：回复梓苏老师 讲错了 不是佣金 是包装物押金

梓苏老师：回复留胡子的发带一般来说没那么麻烦。会直接退回什么的。 税法上对未约定期限的，超过一年无论是否退回的就要并入销售额征税。 账务处理是: 19借:待摊费用-销项税额1/(1%2B16%)*0.16=0.137931034483 应交税费-应交增值税-销项税 20借其他应付款1 贷银行存款1

留胡子的发带：回复梓苏老师 老师 你的账务处理有点没看懂

留胡子的发带：回复梓苏老师 那这个题目是不是算不算增值税都可以

梓苏老师：回复留胡子的发带给出了两个时间就算吧。 借：银行存款117 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税（销项税额）16 其他应付款1 19年 借:待摊费用-销项税额1/(1%2B16%)*0.16=0.137931034483 应交税费-应交增值税-销项税 20年 借其他应付款1 贷银行存款1

留胡子的发带：回复梓苏老师 好的

S-tan-day ：回复球球老师 可是不是说，运杂费算进应收账款里面吗？我有点儿钻牛角尖了

球球老师：回复S-tan-day 在这个题目里面，没有看到他单独要求把那个运杂费记到应收账款里面，只体现了说收到了三个月到期的商业汇票，所以我就分录里面就把它全都记到应收票据里面了。

Jinxi Huang：回复文静老师 意思是第一个分录编写有误，，，第二个分录是在第一个分录的加以修改？ 两个分录合起来，才代表这项业务？

文静老师：回复Jinxi Huang是的，因为错误分录已经做了，需要在错误的基础上调整。错误加调整是3500就可以了

Jinxi Huang：回复文静老师 谢谢，老师o(^o^)o

文静老师：回复Jinxi Huang不客气，欢迎随时交流

王晓老师：回复YiYo.2.借原材料118490 应交税费-应交增值税（进项税额）15403.7 贷预付账款30000 应收票据60800 应付账款43093.7

YiYo.：回复王晓老师 老师第二题应该要用到材料采购吧

YiYo.：回复王晓老师 而且建账资料中应付账款的二级科目没有对应这家公司 是不是要并入预付账款里

王晓老师：回复YiYo.您好，材料已经验收入库了，直接用原材料即可。 可以并入预付账款的

YiYo.：回复王晓老师 但这个公司是采用计划成本法的....并入的分录可以麻烦老师再写一下么 谢谢

王晓老师：回复YiYo.您好 1. 借材料采购118490 应交税费-应交增值税（进项税额）15403.7 贷预付账款30000 应收票据60800 应付账款43093.7 2. 借 原材料 3500*34=119000 贷 材料采购 118490 材料成本差异 510

837889360：回复Janie老师 错到外婆家去了

Janie老师：回复837889360同学您好，请问还有什么问题可以帮到您？

anya老师：回复正直的蜜蜂1、借：银行存款800000 货：实收资本800000 2、借：现金2000 贷：银行存款2000 3、借：其他货币资金80000 贷：银行存款80000 4、借：银行存款54240 贷：主营业务收入48000 应交税费一应交增值税（销项税额）6240 5、借：管理费用一差旅费50 贷：现金50 6、借：原材料38000 应交税费一应交增值税（进项税额）4940 贷：：其他货币资金42940 7、借：其他货币资金40000 贷：银行存款40000 8、借：银行存款600 贷：主营业务收入530.97 应交税费一应交增值税（销项税额）69.03 9、代垫运费借：其他应收款1600 贷：银行存款1600 销售货物借：应收账款83620 贷：主营业务收入74000 应交税费一应交增值税（销项税额）9620 银行汇票结算 借：银行存款85220 贷：其他应收款1600 应收账款83620 10、借：原材料33300（32000+1300） 应交税费一应交增值税（进项税额）4303（4160+143） 贷：其他货币资金37603 11、借：银行存款400 贷：其他货币资金400 12、借：在途物资40000 应交税费一应交增值税（进项税额）5200 贷：银行存款45200

陈诗晗老师：回复信念我给你举个例子，比如你现在发现去年的一个支出费用少计了100，你现在是不是要补 财务会计的补分录 借 银行存款 100 贷 财政拨款收入 预算会计的补的是 借 资金结存 贷 财政拨款预算收入 100 但 是你现在跨年了，是不是，你这上年的收入财务 会计已经转了累计盈余，预算会计已经转到了财政拨款结转，所以你在现在调整的分录就是 借 银行存款 100 贷 以前年度盈余调整 预算会计的补的是 借 资金结存 贷 财政拨款结转 100

信念：回复陈诗晗老师 对，老师我也是这样理解的，但是您仔细看一下文中的财务会计分录，是不是借贷前后的位置颠倒了，应该是借或贷零余额账户用款额度/银行存款，贷或借以前年度盈余调整，？

陈诗晗老师：回复信念这里并没有什么问题 可能是我给你的分录，也可能是相反分录

信念：回复陈诗晗老师 哦，好！非常感谢老师！

信念：回复陈诗晗老师 那老师您再看一下我写的分录对吗？谢谢老师！

陈诗晗老师：回复信念没有问题了，同学，对的