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现金返还从会计角度处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 华女 发表的提问：
上年度的工资已现金发放，但还没有入账，现在夸年了，请问会计分录如何处理？
借应付职工薪酬贷现金。
211楼
2023-06-21 17:41:42
全部回复
华女：回复郭老师 去年的工资，现在用现金发放，这样的分可以吗？
2023-06-21 18:04:53
郭老师：回复华女是 的，可以。
2023-06-21 18:28:37
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老公&灰太狼 发表的提问：
从公司的角度考虑，发工资采用现金和银行卡，有什么区别吗？
您好，最好是银行存款支付，而且特别是人员比较多的情况下
212楼
2023-06-21 17:52:12
全部回复
老公&灰太狼：回复文老师 就是人员不多，刘二十个左右
2023-06-21 18:33:22
老公&灰太狼：回复文老师 有人说现金发放可以规避很多对企业不利的事宜，
2023-06-21 19:00:57
文老师：回复老公&灰太狼应该来说现金和银行存款一样的，除非不申报个人所得税
2023-06-21 19:28:50
老公&灰太狼：回复文老师 不申报个税怎么做账
2023-06-21 19:52:39
文老师：回复老公&灰太狼那就不能申报税前扣除
2023-06-21 20:05:13
老公&灰太狼：回复文老师 不申报是不是就不能入账，也就不能进费用
2023-06-21 20:35:12
文老师：回复老公&灰太狼是的,入账的话需要正常申报个人所得税，不管是现金发和银行卡法，其实是一样的
2023-06-21 20:56:00
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
零售批发，现金返利怎么处理啊，我返给别人
你好， 借：销售费用 贷：库存现金
213楼
2023-06-21 18:08:59
全部回复
巴豆：回复冉老师 没有发票，转给个人的
2023-06-21 18:31:37
冉老师：回复巴豆你好，这个也是记入销售费用的，只不过没有发票不能税前扣除
2023-06-21 18:49:31
巴豆：回复冉老师 个人到税局代开促销服务费发票可以吗
2023-06-21 19:08:26
巴豆：回复冉老师 可以吗老师
2023-06-21 19:28:34
冉老师：回复巴豆你好，可以的，没有问题的
2023-06-21 19:40:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 细腻的小甜瓜 发表的提问：
新会计制度下，在新旧会计衔接上，预算会计结转其实就是财政应返还额度，这么理解对吗
你好，预算会计结转包括基本结转和项目结转
214楼
2023-06-22 17:30:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 呆萌的冰棍 发表的提问：
失业金返还如何账务处理
自己留存的是吗 借银存贷营业外收入 或者冲管理费用
215楼
2023-06-22 17:39:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 现实的老师 发表的提问：
老师，您好，在新政府会计制度下，新旧衔接处理预算结余类科目余额时，发现原科目财政补助结转和财政补助结余金额和，小于财政应返还额度，如何调整？ 会计主体是某司法局（行政单位）。
首先，什么原因导致的小于？ 开支过度？
216楼
2023-06-22 17:59:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sandy 发表的提问：
社保医保每月从银行扣款，职工返还的话可以不从银行返还吗，直接给现金？
您好 社保医保每月从银行扣款，职工返还的话可以不从银行返还 直接给现金
217楼
2023-06-22 18:05:59
全部回复
sandy：回复bamboo老师 那会计分录怎么处理
2023-06-22 18:34:24
bamboo老师：回复sandy扣款的时候 借：其他应收款——个人社保医保 贷：银行存款 职工返款的时候 借：库存现金 贷：其他应收款——个人社保医保
2023-06-22 18:59:37
sandy：回复bamboo老师 这个分录可以放在同个月份做吗 他是当月就还款的
2023-06-22 19:14:02
bamboo老师：回复sandy这个分录可以放在同个月份做
2023-06-22 19:40:54
sandy：回复bamboo老师 通过支付宝还款，可以把这张单打印出来做凭证吗？
2023-06-22 19:56:30
bamboo老师：回复sandy通过支付宝还款，可以把这张单打印出来做凭证 然后单位开具收款收据
2023-06-22 20:07:10
sandy：回复bamboo老师 收据不可以入帐是不是
2023-06-22 20:27:31
bamboo老师：回复sandy这个是收款的收据 是债权债务的 可以入账
2023-06-22 20:42:49
sandy：回复bamboo老师 哦哦，那平时外出消费开出的收据呢能入帐吗
2023-06-22 21:07:51
bamboo老师：回复sandy平时外出消费开出的收据 如果是费用的话 不能入账
2023-06-22 21:22:00
sandy：回复bamboo老师 老师，那法人借款给公司的收据就可以入帐是吧
2023-06-22 21:42:56
bamboo老师：回复sandy法人借款给公司的收据就可以入帐 是的 借：银行存款等 贷：其他应付款——法人
2023-06-22 21:57:21
sandy：回复bamboo老师 好的，谢谢老师 这个付还社保医保的摘要可以怎么写比较好
2023-06-22 22:23:39
bamboo老师：回复sandy摘要可以写收到某某返还的保险费用
2023-06-22 22:53:22
sandy：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-06-22 23:20:39
bamboo老师：回复sandy不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-22 23:32:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优美的咖啡 发表的提问：
财政应返还额度返还后又收回，怎么做会计分录
你好，同学。 收回了还返还吗
218楼
2023-06-23 17:34:50
全部回复
优美的咖啡：回复陈诗晗老师 不返还了
2023-06-23 18:16:36
陈诗晗老师：回复优美的咖啡那你是 借 累计盈余 贷 零余额账户用款额度
2023-06-23 18:28:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
返还的工会经费应如何处理
返还工会经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会经费 4. 返还工会经费使用时： 借：其他应付款—工会经费 贷：银行存款
219楼
2023-06-23 17:43:14
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
老师请问报销单据中大写金额填写未顶到头，留有空白，小写金额前未加￥。从会计角度讲会有什么弊端
这个是报销单还可以修改数据。就是没有拦头，就可以新添金额
220楼
2023-06-23 18:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师，个税返还款，要在返还当月一定计提上交增值税吗？
需要问你税局口径，这个一般是需要交，
221楼
2023-06-24 16:58:41
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
请问上市公司高管个税返还政策有文件依据吗？不是手续费返还那种
你好，这种政策多是地方的鼓励政策，不具有普适性，并不是法律规定的内容，可以咨询当地税务机关。
222楼
2023-06-24 17:23:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
个税返还增值税上交申报表如何填报
你好，一般纳税人还是小规模的。
223楼
2023-06-24 17:35:01
全部回复
唐羽：回复郭老师 一般纳税人
2023-06-24 17:58:32
郭老师：回复唐羽一般纳税人在6%一般计税服务里面填写。
2023-06-24 18:18:39
唐羽：回复郭老师 收入 也记入到 未开票中？
2023-06-24 18:41:10
郭老师：回复唐羽你好 是的 未开具发票一栏
2023-06-24 18:59:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 自觉的铅笔 发表的提问：
老师，想咨询下，本年度零余额额度注销不想下年返还，直接上交不返还，怎么账务处理
你好，同学。 借，财政拨款收入 贷，零余额账户用款额度
224楼
2023-06-24 18:02:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计人 发表的提问：
个税返还后，奖励给个人的，进了管理费用-工资，这笔要算进工会经费的计提基数嘛
需要计入基数的
225楼
2023-06-25 17:18:04
全部回复
会计人：回复QQ老师 如不放入工资呢，在管理费用~奖金，也计入基数？
2023-06-25 17:46:53
QQ老师：回复会计人于应付职工薪酬有关的一般都计入
2023-06-25 18:04:37
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