您好，有应交税费，应付职工薪酬要计提，累计折旧，累计摊销，长期待摊费用摊销要计提和摊销，制造费用，研发支出，损益类科目要结转。

利润表上的所有科目都要结转，收入类月末借：收入类科目贷：本年利润 成本费用类科目借：本年利润贷：成本 费用类科目 年末看本年利润余额方向再结转入未分配利润

设置科目有：银行存款、库存现金、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、库存商品、发出商品、商品进销差价、固定资产、累计折旧、待处理财产损益、短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付税费、应付利息、其他应付款、长期借款、实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配、主营业务收入、营业外收入、主营业务成本、营业外支出、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用。

你好，生产口罩，涉及的科目有：原材料，生产成本，库存商品，制造费用等 

1.增加科目代码 　　增加科目代码要从一级科目开始，逐级向下顺序输入，输入明细科目时，其上级科目必须已输入过。 　　2.科目级数 　　新增科目的级数和各级科目代码的长度必须符合初始定义的科目结构。 　　3.分段代码 　　分段代码仅用于会计科目的建立过程中，科目的分段代码可以重复。 　　4.使用科目 　　在输人凭证等口常操作中，必须使用科目代码全码。 　　5.修改科目 　　当会计科目输人有误需要修改时，可采用删除后重新输人的方法;但有余额及发生额的科目不能修改与删除。修改已存在科目，主要针对初始设置中设置错了或由于核算要求变化需修改的科目。在进行日常账务处理之前，各科目本期尚未有发生额，此时可对各科目的属性及初始余额进行修改。当初始化结束，系统开始日常账务处理后，只能修改没有发生额和余额的科目，从而避免造成会计数据的丢失或失真。

有余额，只有处置的时候才结转到借方这个科目，手工帐需要结出本月合计，本年累计

盘盈固定资产的账务处理如下： 确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢—待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 存在可收回的保险赔偿或过失人赔偿的会计处理 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢—待处理固定资产损溢 应计入营业外支出的金额的会计处理 借：营业外支出—盘亏损失 贷：待处理财产损溢—待处理固定资产损溢