十～：回复蒋飞老师 借工程施工一间接费用，可以吗

蒋飞老师：回复十～你好！ 也可以的

蒋飞老师：回复十～专为某一工程的贷款可以记入工程施工一间接费用

李老师：回复爱笑的流沙计入在建工程。。。。。。。。。

美美我要考证：回复邹老师 人工费还是材料费？

邹老师：回复美美我要考证你好，计入主营业务成本——分包成本

Lydia：回复许老师 明细科目记入哪里呢

许老师：回复Lydia这个的话 可以记入直接成本 二级科目的话 可以根据公司核算需要设置 法律并无强制性规定的

陈诗晗老师：回复小企鹅海外购根据抵债协议处理，就可以了，

小黑Sunny：回复邹老师 请问报废出售1000 元，要交增值税吗

邹老师：回复小黑Sunny你好，报废出售1000 元，这个是需要缴纳相应税款的 

小黑Sunny：回复邹老师 借：银行存款  贷：增值税 和营业外支出

邹老师：回复小黑Sunny你好，报废出售1000 元，这个是需要缴纳相应税款的  （是针对这个回复有什么疑问吗）

小黑Sunny：回复邹老师 对应的进项要转出吗

邹老师：回复小黑Sunny你好，是什么原因导致的报废？ 

小黑Sunny：回复邹老师 借：银行存款   1000    贷：营业外支出  884.96（1000/1.13）    应交税费-应交增值税  115.04

邹老师：回复小黑Sunny你好，是什么原因导致的报废？  能给个正面回复吗 

小黑Sunny：回复邹老师 货物买回来，一直入账工程物资，现在发现已坏

邹老师：回复小黑Sunny你好，不是因为自然灾害吧 

郭老师：回复优雅的柚子还是自己建房屋的业务

优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，建筑，修路的

郭老师：回复优雅的柚子你好，那应该是做到生产成本里面的。

郭老师：回复优雅的柚子本来应该是做到工程施工，你们没有这个科目的，可以用生产成本来代替。

优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，我找到了工程施工这个科目。可以发个工程施工下明细的二级、三级科目给我吗？

郭老师：回复优雅的柚子工程施工材料费、 人工费、 间接费用。 间接费用里面包含机械使用费办公费、折旧费 福利费 维修费 排污费等

信仰。：回复邹老师 老师，我们这个费用是一次性的，包含人工，材料。金额交大

邹老师：回复信仰。（是针对这个回复有什么疑问吗）

信仰。：回复邹老师 我是想问计入在建工程或固定资产合适还是计入长期待摊费用？如果计入待摊费用按多少年来摊销？

邹老师：回复信仰。你好，计入长期待摊费用合适。 摊销年限自行估计，比如3年，5年这样 

信仰。：回复邹老师 当月就开始摊销吗

邹老师：回复信仰。你好，通常是次月开始摊销

回忆的沙漏：回复庄老师 老师没有发票，但是从对公账户支出了，这个分录要怎么处理，计入其他应付款吗？

庄老师：回复回忆的沙漏你好，平时挂靠方拿发票做账，借工程施工一合同成本，贷应付账款，付款时，借应付账款，贷银行存款

回忆的沙漏：回复庄老师 老师，没有发票的呢

庄老师：回复回忆的沙漏你好，没有发票入不了成本账

紫藤老师：回复L&Y实际收到专项拨款时 借：银行存款 贷：专项应付款—**项目 拨款使用时 借：在建工程 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后，形成资产部分 借：固定资产 / 无形资产 贷：在建工程—**项目 同时 借：专项应付款—**项目 贷：资本公积—拨款转入 未形成资产需核销的部分，报经批准后 借：专项应付款—**项目 贷：管理费用 拨款项目完成后，如有拨款结余需上交的 借：专项应付款—**项目 贷：银行存款

刘老师：回复爱笑的流沙公司员工预借入，其他应收款