小石头：回复辜老师 好的，这部分留抵的没有时间限制的吗，一直进项多，也没有交过增值税，这块是不是不太好，我们主要做出口业务，国内销售的一般很少，而且都是不怎么赚钱卖的

辜老师：回复小石头你进项税确实多，就可以留底

锦纶榜眼：回复bamboo老师 不用计入待摊费用，然后每个月摊销再计入管理费用吗？

bamboo老师：回复锦纶榜眼请问大概多少费用 多长时间的招聘？

锦纶榜眼：回复bamboo老师 一共是3980，可以用他们的网站招聘用365天的

锦纶榜眼：回复bamboo老师 老师，需不需要计入待摊费用？还有就是计入管理费用的下设科目写服务费还行？

bamboo老师：回复锦纶榜眼有没有跨年度 如果跨年度了就分摊

锦纶榜眼：回复bamboo老师 我昨天才刚买的，一年的费用那就跨年度了

锦纶榜眼：回复bamboo老师 如果没有跨年度的话就可以一次性计入管理费用是吧？

bamboo老师：回复锦纶榜眼是的 没有跨年度的话就可以一次性计入管理费用

毛毛：回复邹老师 那么请问工资该如何节税呢

邹老师：回复毛毛你好，比如在工资，全年一次性奖金之间计算如何分配纳税金额最少 或者找费用报销降低工资水平节税

毛毛：回复邹老师 谢谢。老师如果你是会计师事务所的面试官，你能再提几个问题吗？这次主要是面试做存盘账的有关内容

邹老师：回复毛毛你好，比如盘存账该如何建立，如何核对是否账实相符等

毛毛：回复邹老师 那么老师盘存账该如何建立，如何核对是否账实相符这些我该怎么回答呢？谢谢

邹老师：回复毛毛你好，盘存主要是根据涉及存货的收发做登记，是否相符主要是核对账面金额与实际库存金额，如果有差异找出原因

毛毛：回复邹老师 谢谢，我好久没上班了，这次会计师事务所让我去面试，问我存盘账会做的吧，我是做过但脑子里具体做些什么也稀里糊涂的，老师明天我就要去正式面试了，对于会计师事务所的存盘账这一块，你帮我再提一些问题并帮我解答一下吧

邹老师：回复毛毛你好，工业企业盘存账会涉及 事务所是提供服务，没有存货科目的

毛毛：回复邹老师 我已经将近四年没上班了所以面对面试还是很紧张的，现在财务改革也很厉害，我需要老师的帮助

邹老师：回复毛毛你好，面试还是需要根据提问做回复的，这个只能靠平时 积累经验以及理论储备，才可以以不变应万变的

毛毛：回复邹老师 那么会计师事务所所说的存盘账到底是做些什么的呢？

邹老师：回复毛毛你好，事务所是不涉及这个账务的

毛毛：回复邹老师 那会计师事务所主要是帮人家记账，做报表？？

邹老师：回复毛毛你好，有代理记账，也有出具审计报告

毛毛：回复邹老师 会计师事务所的记账报税，领取原始单据是去代理记账的单位去拿原始单据？

邹老师：回复毛毛你好，是的，原始单据是需要去被代理单位取得的

毛毛：回复邹老师 会计师事务所帮忙代理开发票是去地税开发票的吗？

邹老师：回复毛毛你好，是在国税开具的

毛毛：回复邹老师 会计师事务所帮忙代理的记账单位是不是都是小规模纳税人？一般纳税人的话应该都有自己的会计财务吧

邹老师：回复毛毛你好，小规模，一般纳税人都是有的

毛毛：回复邹老师 一般是在国税开局发票的但也有一些事地税可以代理的吧？

邹老师：回复毛毛你好，国税的事情需要去国税办理，而不是地税代办的

毛毛：回复邹老师 老师年审金税盘是怎么操作的?

邹老师：回复毛毛你好，只需要汇款，不需要办理年审的

毛毛：回复邹老师 老师会计师事务所帮忙代缴房产税（注册资本印花税）这个税率多少的？

邹老师：回复毛毛房产税=房产余值*1.2%或租金收入*12% 资金账簿印花税是按万分之5

康多多：回复思顿乔老师 不是职称证 也可以加？

思顿乔老师：回复康多多您好，是可以的，不过这种证一般在国企或者大型企业用的到

四毛呀：回复bamboo老师 工人住院，公司承担。分录：借：工程施工——福利费<br>贷：库存现金 对吗？老师

bamboo老师：回复四毛呀要通过应付职工薪酬走一下 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金 借：工程施工——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费

四毛呀：回复bamboo老师 不能直接走吗？

bamboo老师：回复四毛呀福利费应该通过应付职工薪酬核算

四毛呀：回复bamboo老师 工程项目买铁丝， 借：周转材料 贷：库存现金

bamboo老师：回复四毛呀铁丝可以循环使用的话 可以这么写分录

四毛呀：回复bamboo老师 领用材料时 借：工程施工 贷：周转材料 对吗

bamboo老师：回复四毛呀周转材料亦称周转使用材料。建筑安装工程施工过程中，能多次使用并基本保持其原来的实物形态，其价值逐渐转移到工程成本中去，但不构成工程实体的工具性材料。按其用途不同，可以分为以下几类:(1) 模板，指浇制混凝土用的竹、木、钢或钢木组合的模型板，配合模板使用的支撑料和滑模材料等。(2) 挡板，指土方工程用的挡土板以及撑料等。(3)架料，指搭脚手架用的竹、木杆和跳板，及列作流动资产的钢管脚手等。(4)其他，指以流动资金购置的其他周转材料，如塔吊使用的轻轨、枕木等。这些材料在施工中能长久周转使用，起着劳动资料的作用，但由于种类很多、价值较低、使用期短、更换频繁， 分录书写正确 但是您铁丝符合周转材料么

四毛呀：回复bamboo老师 都是现买现用的，这么做分录没有错，对吗？

bamboo老师：回复四毛呀分录这么写没有错

四毛呀：回复bamboo老师 噢噢，工程物资！是吗

bamboo老师：回复四毛呀请问您什么要计入工程物资？

四毛呀：回复bamboo老师 就是现买先用的材料，分录都是可以这么做。是吗？

四毛呀：回复bamboo老师 我以为老师说铁丝入周转材料科目不对

bamboo老师：回复四毛呀购入材料 借：原材料 贷：银行存款 项目领用材料 借：工程施工-材料费 贷：原材料

四毛呀：回复bamboo老师 我看了课程视频，领用材料时： 借：周转材料——在用 贷：周转材料——在库 才提问一下，我做领用材料可以不可以直接做分录 借：工程施工 贷：周转材料

bamboo老师：回复四毛呀这个是周转材料的分录 不是购入的所有材料都进入周转材料的

四毛呀：回复bamboo老师 所以同理，周转材料也是可以这样子做分录咯？

bamboo老师：回复四毛呀是的 周转材料也是可以这样子做分录

四毛呀：回复bamboo老师 老师！铁丝，钢丝要入原材料这个科目吗？工程物资范围是哪些？

bamboo老师：回复四毛呀工程物资是指用于固定资产建造的建筑材料(如钢材、水泥、玻璃等)，企业(民用航空运输)的高价周转件(例如飞机的引擎)等。买回来要再次加工建设的资产。

四毛呀：回复bamboo老师 我以为建筑行业，都是用工程物资，不用原材料这个科目

bamboo老师：回复四毛呀不是的 也有原材料科目的

四毛呀：回复bamboo老师 那我做账做错了

bamboo老师：回复四毛呀您可以一次性的调整一笔分录

maize老师：回复SinTan1 ，这个借业务招待费 负数，借银行，重新做，借库存商品  贷银行 ，2员工买酒，借应付职工薪酬工资  贷库存商品 ，

花草树木：回复小惑老师 如果现在加这个，之前的记的办公费会不会受影响？

小惑老师：回复花草树木不会受影响的，没有关系的

生来彷徨：回复邹老师 财务报表不合格的能不能修改呢

邹老师：回复生来彷徨你好，你所指不合格是什么意思

生来彷徨：回复邹老师 就是之前零申报 啥都没有 但是做股权转让 人家说必须要有账 不然没办法转让

邹老师：回复生来彷徨你好，那只能是根据之前业务的原始单据把账务补齐，出具相应的报表了