快乐小主：回复郭老师 那就：借主营业务成本 贷：应付账款-暂估款 对吗

郭老师：回复快乐小主你好，对的是的，是这么做的。

左岸：回复方老师 劳务工的个税在金三里申报吧 老师

方老师：回复左岸是的，在金税三期申报个税，有些地方个税申报有独立的客户端。

暖暖：回复陈诗晗老师 1.老师，我们这里的在商场销售月结账。对于上述业务，我们对商场开票4000。是不是这样做？ 借 应收账款3000 原材料1000 贷 主营业务收入2654.87+1000 应交税费－应交增值税（销项）345.13 这里对商场开票是不是属于批发，不用缴消费税？调换这块收入倒挤，增值税是按实收金额缴纳，增值税申报表收入怎么填？ 2.我们把收回的旧料退回厂家 借 预付账款920（先退，随后以旧换新） 销售费用80 贷 原材料1000 这以厂家给我们的结算单做账吗？这笔业务有没有涉及税费？

暖暖：回复陈诗晗老师 接上面，随后我们进货，进货成本4000，20%可用旧抵，我们付款3200.厂家开票3200 借 库存商品2831.86＋800 应交税费增值税进项368.14 3200/1.13*0.13 贷 银行存款3200 预付账款800 这里库存商品应是4000/1.13＝3539.82还是？ 上面的分录对吗？

陈诗晗老师：回复暖暖1，换货，增值税是按差额缴纳 2，是的，不涉及 3，对的

暖暖：回复陈诗晗老师 老师，若把调回的旧饰做做到收入里面，那我们的开票收入，以实际开票收入缴的增值税，增值税申报表的收入怎么填？

陈诗晗老师：回复暖暖你是按差额填写，申报是按差额申报。 就是先填写附表三，然后再是主表一，按差额填写收入

Happy：回复小宝老师 比如说收到这个商标使用权12万，付款的分录是管理费用—商标授权使用费 ，贷银行存款，年度摊销的分录怎么写呢

小宝老师：回复Happy你好借待摊费用贷银行 分摊 借费用 贷待摊费用

Dian茵子^：回复王晶老师 注册一个类别300，那我做账怎么做，报税呢？

Dian茵子^：回复王晶老师 就是这种收费票据，我的意思是300我都用这些作为成本吗，计税依据？

王晶老师：回复Dian茵子^商标注册费，如果你是代收的，可以作为差额征收的依据的

Dian茵子^：回复王晶老师 那做账报税怎么处理？

Dian茵子^：回复王晶老师 没开票的也可以视为差额征收表现吗

王晶老师：回复Dian茵子^这个就是票据了啊

Dian茵子^：回复王晶老师 做账报税呢怎么处理和申报

王晶老师：回复Dian茵子^借主营业务成本，贷银行存款

Dian茵子^：回复王晶老师 那我不开票那些收入也可差额征收吗

王晶老师：回复Dian茵子^呃呃? ，可以的了啊