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根据企业会计准则的规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明天 发表的提问：
建筑施工公司是小规模，实行小企业会计准则，发生的农民工工资入什么科目，分录
借；工程施工——合同成本——人工 贷；应付职工薪酬
106楼
2023-04-11 20:11:21
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 陈靖 发表的提问：
老师您好，公司是小规模刚把账从代账那取回，报表报送是财务会计准则是不是应该是“小企业会计准则”呢，如果是的话那要怎么改过来呢，谢谢
你好，这个区别不是很多的，但一般是小企业会计准则的
107楼
2023-04-11 20:23:59
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陈靖：回复龙枫老师 我想改回小企业会计准则，怎么操作呢
2023-04-11 20:46:47
龙枫老师：回复陈靖你好 进入电子税务局，点击办理事项→登记→选择“财务会计制度及核算软件备案报告-进入界面 有一个新增和修改 ； 你点击修改处理
2023-04-11 21:15:02
陈靖：回复龙枫老师 好嘞，多谢老师
2023-04-11 21:40:49
龙枫老师：回复陈靖感谢提问，能给个五星吗
2023-04-11 21:56:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 橘 发表的提问：
老师我想请问一下，我们是小规模公司，目前主要做民宿开发，民宿还在改造中，没有正式营业，用的是小企业会计准则。请你看一下，前期的各种费用，我这样做凭证行不行，附图
你好，这样做是可以的。
108楼
2023-04-12 19:57:03
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橘：回复小云老师 老师，那请问是不是都要等正式营业后转成成本，转成成本的分录怎么写呢？
2023-04-12 20:20:48
橘：回复小云老师 还有就是我们们公司用800元买的便宜电脑，这个是入我们的固定资产吗。还有电脑主板这个也是记入资产吗
2023-04-12 20:31:18
橘：回复小云老师 如果记入资产的话，是不是重复了呢，
2023-04-12 20:54:57
小云老师：回复橘转什么成本，管理费用是损益类不用另外转成本了
2023-04-12 21:23:04
小云老师：回复橘800金额小计费用就行了
2023-04-12 21:45:21
橘：回复小云老师 老师，是这样，我来之前有部分业务费用是没有单据的，公司考虑通过补贴的方式先计提。请问分录做成 借:管理费用―开办费―补贴 贷：其他应付款――xx人 这样可以吗
2023-04-12 21:56:24
小云老师：回复橘你好，那是可以的。
2023-04-12 22:14:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木 木 发表的提问：
老师 小规模报税 里的小企业会计准则财报，怎么报不报有影响吗？
你好，根据你单位报表数据据实填写报送就是了 不报可能会导致锁住网络申报取现，无法申报纳税
109楼
2023-04-12 20:15:34
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木 木：回复邹老师 每一项都必须填吗？
2023-04-12 20:30:16
邹老师：回复木 木你好，不是每一项，而是有什么就填写什么
2023-04-12 20:59:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
我是小规模企业今年选的企业会计准则，明年备案时还可改为小企业会计准则吗
你好，如果单位选择的会计制度变更了，是可以在备案的时候按新的制度做备案登记的
110楼
2023-04-12 20:20:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问：
老师好，账套启用会计准则还是小企业会计准则应该使用哪一种？我们是小规模公司，服务业，
你好 建议使用会计准则比较好的
111楼
2023-04-17 19:49:44
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对方正在输入.......：回复王超老师 为什么？有什么区别吗？
2023-04-17 20:05:55
王超老师：回复对方正在输入.......因为小企业会计准则有很多科目都没有的，以后你们公司打起来了，还要调整，会很麻烦的
2023-04-17 20:21:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
小企业会计准则下，去年有一笔收入没有做，但是是小规模企业，发票是代开的专票，税在去年已经交过了，那今天如何补账呢
你好 借；应收账款等科目 贷；利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税
112楼
2023-04-17 20:11:38
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不可复制的阳光：回复邹老师 老师，不用通过以前年度损益调整吗
2023-04-17 20:35:52
邹老师：回复不可复制的阳光你好，因为你给到的是 小企业会计准则，这个准则是没有 以前年度损益调整科目的，所以我就直接用 利润分配——未分配利润 科目直接核算了
2023-04-17 20:49:01
不可复制的阳光：回复邹老师 那所得税呢？是在汇算清缴的时候调整吗
2023-04-17 21:04:25
邹老师：回复不可复制的阳光你好，需要在汇算清缴的时候调整的
2023-04-17 21:28:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
公司和甲公司签订合同，公司是建筑业小规模，收到甲方打款到公司的卡上，没有开发票给甲公司，公司是小企业会计准则，这笔分录怎么做？
借：银行存款贷：预收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
113楼
2023-04-17 20:29:59
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孟小丹63：回复袁老师 然后公司里面的钱我直接给了十张支票给一个人，他是工地上面的负责人，钱每次都是他取走了，他是个人，请问这笔分录该怎么做？
2023-04-17 20:59:26
袁老师：回复孟小丹63借：其他应收款，贷：银行存款，然后让他根据花费报账
2023-04-17 21:14:09
孟小丹63：回复袁老师 1.我之前做的预付账款，请问可以吗？如果不可以，请问已经跨月了，我要怎么做分录，把预付改成其他应收款？ 2.请问我公司收到工程保证金，分录是银行存款，代，其他应付款-名字。 是对的吗？ 3.我公司是分公司，因为收到业务，所以要给分公司分红或者说是上级管理费都可以，没有跟总公司签具体合同说明是给他什么钱，请问计入管理费用可以吗、这样管理费用可以在所得税扣除吗？金额有20万。
2023-04-17 21:41:36
袁老师：回复孟小丹631、可以2、对的3分红一般是税后分的，不可以扣除
2023-04-17 22:04:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 子嘉 发表的提问：
老师，小规模公司，小企业会计准则，有一些费用票，比如，餐费，车票，都在老板手里。没拿给我，如果这个月征期过了，21年的费用可以放到22年账里吗？
21年的费用可以放到22年账里
114楼
2023-04-18 18:44:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小星星  发表的提问：
老师，会计科目选择小企业会计准则还是企业会计准则依据的是什么
公司的业务不大不多，这个就可以选择小企业，这个核算要简单 ，企业会计准则这个是上市公司，和规模大业务复杂企业用
115楼
2023-04-18 19:00:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，公司属于小规模房地产经纪公司，税务信息申报应该用什么会计准则，企业信息那里限定了2010新会计准则，税务信息那里应该选什么:新企业会计准则 小企业会计准则 企业会计制度
你好你这个可以选择小企业会计准则可以，
116楼
2023-04-18 19:25:27
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Lily：回复maize老师 后续公司规模扩大了也同样适用吗？
2023-04-18 20:01:28
maize老师：回复Lily到时候再调为企业会计准则，这个是可以变动的
2023-04-18 20:22:48
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
国有企业是不是一定要执行《企业会计准则》？文件依据是？
你好，这个没有强制要求的呢
117楼
2023-04-18 19:47:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
根据现行的小企业会计准则 所得税 计提和 缴纳时的会计分录应该如何做
你好 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
118楼
2023-04-18 20:11:59
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罗达：回复邹老师 老师 所得税是月末做还是年末做？
2023-04-18 20:28:37
邹老师：回复罗达你好，通常是季度末月做计提分录，次月做缴纳分录
2023-04-18 20:40:25
罗达：回复邹老师 谢谢老师，有个问题就是银行承兑汇票的被背书人名称书写涂改了，这个情况要怎么处理老师知道吗？
2023-04-18 20:56:21
邹老师：回复罗达你好，这个是需要被背书人对涂改地方做签字盖章确认的
2023-04-18 21:24:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
我国会计准则规定，企业、行政单位和事业单位会计核算可根据企业的具体情况选择采用借贷记账法、增减记账法或收付记账法记账。请问这句话对吗？
不对的啊
119楼
2023-04-19 18:44:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 颖颖和奕奕 发表的提问：
老师，我问下，怎么选企业是什么会计准则呢，根据什么选的啊
你好看你们单位的经营范围，金融行业建筑的，或者是上市集团的，可以选择企业会计准则，其他的选择小企业会计准则就可以的。
120楼
2023-04-19 19:08:38
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