大榴莲888：回复小菲老师 我知道会计凭证包括收付转凭证和原始凭证，我的意思是调整银行日记账的时候为什么不跟先前保持一致，还是根据收、付凭证来调整呢？干嘛要加上原始凭证？

小菲老师：回复大榴莲888学员你好 每天都需要根据收付款做银行日记账，最后月末如果不平，需要调整，就是根据会计凭证的调整的，因为你已经把每天的收付款做成会计凭证了

大榴莲888：回复小菲老师 收付款凭证不就是会计凭证吗？是根据原始凭证做的。老师，你讲的我还是不懂

小菲老师：回复大榴莲888同学你好， 收付款凭证就是会计凭证，这只是个称呼

大榴莲888：回复小菲老师 既然上收、付凭证就是会计凭证，那后面调整的时候不能说根据收、付款凭证调整吗？干嘛一定要说根据会计凭证调整？

小菲老师：回复大榴莲888学员，你好 国家是这么规定的，我们就要按照这个执行

俏佳人：回复暖暖老师 学堂里课程里是按会计编制的记账凭证来登记日记账的啊，你不知道吗？

暖暖老师：回复俏佳人那个是不准确的，因为原始凭证一般是报销一笔就出纳登记一笔

俏佳人：回复暖暖老师 会计学堂刘思佳老师的课程里就是这么教学的，所以我觉得奇怪来提问，那如果是错的，得更正课件吧？

暖暖老师：回复俏佳人我把问题反馈一下，这个确实是的

俏佳人：回复暖暖老师 谢谢老师，还有老师未达账项现在都是转账实时到账的，那么一般是什么情况下会存在？举个例子容易理解

暖暖老师：回复俏佳人比如利息，有时候账单出来的晚，容易造成企业未记账，而银行记账的情况

俏佳人：回复暖暖老师 利息按月的话，不会存在的，银行每月对账单流水里都有的，那支票，本票，汇票有没这种情况，有的话请举例一种票据来说说？

暖暖老师：回复俏佳人票据的还没有见过未达账项的说法

俏佳人：回复暖暖老师 课件里说：报销单等原始凭证是出纳审核的，一般是会计审核的啊，不是吗？

暖暖老师：回复俏佳人是会计审核，出纳报销的

俏佳人：回复暖暖老师 那这里刘思佳老师课件也得改了？

暖暖老师：回复俏佳人咱们这个实操，也是根据实际编写，难免有不当之处

俏佳人：回复暖暖老师 实际是这样的吗？实际是出纳审核原始凭证，根据记账凭证来登日记账的吗？

暖暖老师：回复俏佳人会计申报，出纳报销登记明细账

俏佳人：回复暖暖老师 老师银行日记账和银行明细账是一回事吗？还是有区别？

暖暖老师：回复俏佳人其实就是一回事的实际操作中

小鱼儿：回复郭老师 那如果涉及现金存取银行的业务是只登记现付凭证，不登记现收，对吗？但是这样，现付的凭证是否现金日记账要登记，银行日记账也要登记呢？不会重复了吗？

郭老师：回复小鱼儿对的是的，需要登记的。

叶子：回复邹老师 是这样的 我们公司现在是刚刚成立的 现在没有会计人员 就我一个出纳 那我现在是不是连日记账都不可以登记 ？

邹老师：回复叶子你好，可以登记日记账

叶子：回复邹老师 日记账不是要根据记账凭证才可以登记么

****：回复许老师 根据银行回执单逐笔登记，然后再把会计凭证编号和对方科目填写上去是吗？

许老师：回复****根据银行回单 上面一般有收款或付款说明 这样 一般可以直接做对方科目了

****：回复许老师 也就是不用拿凭证登记了，那怎么编写凭证编号呢？

许老师：回复****日记账 是出纳 一笔一笔登记的呀 自己编号 至于会计做的总账 这个编号 是另外一回事

****：回复许老师 日记账上的凭证字号不是会计做的凭证字号吗老师

许老师：回复****不是的哦 这两个 要分开的 否则的话 会计与出纳 职责分离的目的 就达不到了

****：回复许老师 也就是银行和现金日记账和会计没有关系，比如是通用记账凭证，发生收入支出就按顺序编写记1,记2号就可以了是吧，收入支出的金额每笔和银行对上就行了是吧，所有登记的内容和会计登记的凭证科目凭证编号没有任何关系是吗？

许老师：回复****嗯嗯 是没有关系的哦

****：回复许老师 那老师现在是软件做账，会计都不编制记账凭证，我的日记账凭证编号不填吗？

许老师：回复****软件的话 日记账编号 应该是自动生成的吧？1,2，3 按顺序 每做一笔 生成一个的

****：回复许老师 我登记日记账生成凭证了，那会计做账又会生成凭证的，就重复了呀

许老师：回复****这个 是两套系统呀 做成报表 是按会计做账来的 出纳的话 用财务软件的出纳做账子系统的

sunshine：回复辜老师 手工账银行存款日记账的登记方法，要不要登记本日合计，本月合计和累计

辜老师：回复sunshine日记账就要有本日合计，然后本月合计，累计

会计学堂：回复庄老师 正确的程序是出纳先付款后会计再做记账凭证，还是会计先做记账凭证提交出纳后付款？

庄老师：回复会计学堂你好，一般是这样处理的， 要看具体的情况了，但要遵循基本原则。 1、会计根据付款原始凭证编制记账凭证，然后出纳根据已经编制记账凭证的原始凭证付款，这样有利于实施会计监督职能；不过，有部分企业并不是这样实行，而是出纳根据领导审批的付款原始凭证付款，然后再定期将付款原始凭证交给会计编制记账凭证，这样并不利于会计实施监督职能。 2、如果是比较正规的企业一般都是先会计做账，然后出纳再付款。 3、如果是私企或不大正规的企业，有可能是出纳先付款，然后将单据交给会计再做账。 扩展资料： 做账流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。 4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

会计学堂：回复庄老师 如果出纳根据原始凭证付款，再交给会计作记账凭证，最后根据记账凭证登日记账，那么这中间原始凭证被会计弄丢了，导致没这笔记账凭证，也就少登这笔日记账，出纳得赔钱？

庄老师：回复会计学堂出纳先付款后会计再做记账凭证。出纳要写移交清单给会计，双方要签字确认责任。要看谁的责任

欣欣然：回复邹老师 一般企业都这么做，还是理论上这么做

邹老师：回复欣欣然你好，都是这么做