maize老师：回复Mo'Higher说这个后续那个还在的，这个不会消失

Mo'Higher：回复maize老师 哦哦，就是说只要是我用我的学堂账号在快账软件上记账，等赠送的快账到期后，后期自己再用这个学堂账号购买快账，以前的记录还有，是这个意思吧

maize老师：回复Mo'Higher是的，这个账套还是可以继续使用

缓慢的蜻蜓：回复朱立老师 那比如说这题有九个问，我需要把这九个列在同一个表格中吗？

朱立老师：回复缓慢的蜻蜓考查等式的运用 期初%2B本期增加-本期减少=期末数 确定科目是哪类   资产负债所有者权益 资产类  借方表示增加     贷方表示减少 库存现金 1950%2B6360-x=3822 负债 所有者权益类  借方表示减少  贷方表示增加 应付账款 31700%2Bx-24400=10980

缓慢的蜻蜓：回复朱立老师 第二道这种题目我又需要从哪里开始切入呢？

朱立老师：回复缓慢的蜻蜓已经回复 看一下   不清楚的追

缓慢的蜻蜓：回复朱立老师 好的 谢谢老师

缓慢的蜻蜓：回复朱立老师 老师，可以再给我讲解一下资产负债所有者权益，和负债所有者权益吗？我还是混淆不清

缓慢的蜻蜓：回复朱立老师 老师，我是不是只可以看他是资产还是负债。资产就像你说的，借方增加贷方减少。负债就是借方减少，贷方增加？您看我这样理解可以吗？

朱立老师：回复缓慢的蜻蜓是的    可以这么理解的 建议多听听课   基础打牢

小林：回复小锁老师 可是去内账没有做过好找工作吗？

小锁老师：回复小林好找，现在还是缺的

小林：回复小锁老师 喔喔！好的！谢谢老师

小锁老师：回复小林不客气祝你开心每一天

荆晶：回复宸宸老师 老师，我是想问您 公式是 负债的计税基础=负债的账面价值－未来期间税前可抵扣的金额 即交易性金融负债的计税基础为 500000-0=500000 是吗 也就是说未来税前可抵扣的金额为“0”？

宸宸老师：回复荆晶您好，是的。税法上不认金融资产负债的公允价值变动，也就是当期不需要交税或者减税，当然也不存在未来可抵扣的金额的。 还有就是记住一点，对于交易性金融资产和负债，计税基础一直都是一开始的入账价值，不会变的。

工商注册代理记账报税：回复可可老师 谢谢老师

可可老师：回复工商注册代理记账报税不客气，祝工作顺利

宇飞老师：回复妮墨这个200形成了应纳税暂时性差异。

宇飞老师：回复妮墨这个题目中利息收入免税，那么税法的计税基础就是0，而会计应收股利账面价值不为0，这样子形成了永久性差异。

妮墨：回复宇飞老师 我做的对吗

宇飞老师：回复妮墨对，是按照你这么处理的，长投的计税基础税法只认可开始取得时候的成本。

妮墨：回复宇飞老师 老师，答案不是这样的，为什么用200*0.75

宇飞老师：回复妮墨哦，它这边是考虑了所得税的影响，也就是公允价值变动200，但是这部分对于净利润的影响其实是150，长投是按照净利润来确认份额的。

宇飞老师：回复妮墨不应该说是净利润，这个其他综合收益不属于净利润，但是它也是按照税后来反映的。

谢peng君：回复朴老师 是T3畅捷通

朴老师：回复谢peng君假设，之前的制单人是001，现在需要全部改成002。 具体操作如下： 1.用002操作员登录T3软件，进入到【填制凭证】的界面，找到需要修改的凭证。（如果填制凭证中没有，说明已经记账，请先进行反记账操作，操作步骤请在机器人中搜索。） 2.凭证不能在未修改的状态下重新保存，所以您可以随便修改点什么、再修改回来，然后点击【保存】，制单人就会变成002。（可以在摘要中加个1，再把1删掉哟。）

谢peng君：回复朴老师 老师请回答一下？

朴老师：回复谢peng君可以使用用友通系统工具导入导出基础信息（做以下操作前，请将两个账套都先备份一下数据。）。 以部门档案为例，假设原账套是001，新账套是002，具体操作步骤如下： 1.电脑【开始】-【所有程序】-【T3系列管理软件】-【T3】-【用友通系统工具】或【T3系统工具】； 2.账套主管身份登录需要导出数据的账001，点击【数据导入导出】； 3.点击左侧的【基础档案】前的‘%2B’，选中里面展开的【部门档案】； 4.接着点击【添加】将此【部门档案】选择到右侧的‘已选项目’中； 5.先点击右侧选项中的【用友通数据导出Excel文件】，将001账套的部门档案导出； 6.然后以账套002账套主管身份重新登录系统工具，点击右侧选项中的【外部Excel文件数据导入到用友通】，将已导出的部门档案导入。

朴老师：回复谢peng君这个是你的，那个是另外一个学员的，不好意思，搞混了

谢peng君：回复朴老师 老师数据源账套号点不了是怎么回事

朴老师：回复谢peng君你退回重新试试看哦

谢peng君：回复朴老师 新建的账套我想删掉重新做，怎么删除那是灰的，删不了，之前的账套可以删？

朴老师：回复谢peng君那个前面有个小方框你点一下，勾选了才可以呀

lin：回复吴月柳 老师你发我邮箱吧，谢谢您，1137187995@qq.com

吴月柳：回复lin已发送，请注意查收

拉肯商贸：回复晓宇老师 我第一个月开公司，不小心把钱都是从私人账户打入了公司账户了，造成期末余额余额应付账款大于银行余额，资产负债表表怎么平衡？

晓宇老师：回复拉肯商贸“造成期末余额余额应付账款大于银行余额”这是什么意思？

别回头：回复紫藤老师 流程是不是出纳先把原始凭证给会计，让会计填制记账凭证，然后会计再把记账凭证给出纳，出纳再填制日记账呢

别回头：回复紫藤老师 现金和银行存款日记账不是根据记账凭证登记的吗

紫藤老师：回复别回头现金和银行存款日记账是出纳编制的，

别回头：回复紫藤老师 流程是不是出纳先把原始凭证给会计，让会计填制记账凭证，然后会计再把记账凭证给出纳，出纳再填制日记账呢

紫藤老师：回复别回头一般是出纳根据原始凭证做完日记账，然后交给会计

别回头：回复紫藤老师 实际和学习内容有不同啊，讲课是根据记账凭证做日记帐的，说是记账凭证是登账薄的依据

紫藤老师：回复别回头实际工作中，出纳根据原始凭证做完日记账，然后交给会计

小巧的寒风：回复紫藤老师 不需要和会计说，对吧

小巧的寒风：回复紫藤老师 这个做账难吗

紫藤老师：回复小巧的寒风最好和会计说一下的

小巧的寒风：回复紫藤老师 好滴，知道了，谢谢哈

紫藤老师：回复小巧的寒风不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！