Mrs. sweet c：回复方亮老师 382585785@qq.com谢谢老师

方亮老师：回复Mrs. sweet c已发送。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

Mrs. sweet c：回复方亮老师 收到啦，谢谢老师。但是像员工培训费和劳保用品，怎么怎么设置科目，是直接在管理费用下设二级科目还是管理费用--职工薪酬下设三级科目？这两个费用需要通过应付职工薪酬核算吗？

方亮老师：回复Mrs. sweet c1、是直接在管理费用下设二级科目。 2、员工的培训费需要通过应付职工薪酬科目核算，劳保用品不用通过此科目核算。

Z：回复小宋老师 老师，如果我有71年12月份发票未挂账，那还能入管理费用吗

小宋老师：回复Z你好，小企业会计准则的，可以直接计入费用

Z：回复小宋老师 可以设置其他货币资金-微信吗

小宋老师：回复Z公司的微信可以，个人的需要通过其他应付款

旧时面：回复孙老师 额，报表公式是什么？

孙老师：回复旧时面你好同学，这要看你要更改的科目是什么了

旧时面：回复孙老师 新人，还没接触过这方面，听到有人说了这个问题怕自己以后遇到就问问，老师别嫌弃^_^

旧时面：回复孙老师 知道了，谢谢老师，我会好好研究学习的

孙老师：回复旧时面你好同学，不会的?

张建英：回复朴老师 用之前的可以吗？用哪个更合适些？

朴老师：回复张建英可以 用工程施工科目就可以

张建英：回复朴老师 老师，那就是用之前的准则也没问题是吧！

朴老师：回复张建英恩 这个也是可以用的

小鱼儿：回复江老师 所有的相关的成本费用汇集到合同履约成本对吗

江老师：回复小鱼儿是的，直接计入合同履约成本。

周丹：回复小梅老师 不需要设置工程结算这类的科目吧

小梅老师：回复周丹你好。 不需要的哦。工程结算与毛利都是按照建造合同来设置的

zero：回复答疑何老师 什么备案选择？你发的链接我也看不了

明亮的长颈鹿：回复朴老师 手工账做账的顺序

明亮的长颈鹿：回复朴老师 是什么

明亮的长颈鹿：回复朴老师 先做银行存款日记账，库存现金日记帐，做分录凭证，做科目余额表等报表，对不

朴老师：回复明亮的长颈鹿手工帐做账流程是：①建账：开设相关账户。建账后才能进行相关的会计处理。②取得原始凭证。③编制记账凭证：即编制会计分录。要按业务发生的先后顺序反映，确定借贷方向，反映金额和业务内容。④登记账簿：依据设计的会计制度，对原始凭证进行审核后，才能记账。⑤编试算表：检验会计记录与过账有无差错。⑥调整分录：按权责发生制原则调整，包括折旧账户调整，应收、应付调整，预收、预付调整。对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的过程中，穿插成本计算，月末要计算出产成品的成本。⑦调整后试算表：调整后编制，检验调整分录与过账有无差错。⑧结账：在会计期末，要结转损益。⑨第三次试算：全面试算，检验总分类账户余额的正确性。⑩报表编制：主表有资产负债表、利润表、现金流量表。⑪会计报告：经董事会或类似权力机构批准，正式对外报告，还要编制附注及说明。

明亮的长颈鹿：回复朴老师 老师，你说的建账是什么意思

明亮的长颈鹿：回复朴老师 买账本吗

明亮的长颈鹿：回复朴老师 设立科目，是通过什么方式设立，就建excel 表格吗

朴老师：回复明亮的长颈鹿是的，都要买账本的

小鱼儿：回复郭老师 建筑合同收入准则，有工程结算 合同毛利科目，新收入准则有合同结算 之类，那么小准则下呢

郭老师：回复小鱼儿没有这些科目 生产成本代替

郭老师：回复小鱼儿工程结算用预收账款代替