晨阳☀：回复紫藤老师 老师您好！请问那汽车加油的油费等高速公路上收的费有怎么做会计分录？还是要看是哪个部门的？商业和工业的会计分录是有区别的吗？

紫藤老师：回复晨阳☀汽车加油的油费等高速公路上收的费，一般计入管理费用，如果是销售部门的，就计入销售费用

学徒：回复邹老师 老师 要怎么分库存现金和银行存款呢？

邹老师：回复学徒你好，用现金支付的，就通过库存现金科目核算 用银行存款转账支付的，就通过银行存款科目核算

学徒：回复邹老师 老师 那到时候我有第一笔收入了之后，开办费怎么结转或者计提啥的呢？

邹老师：回复学徒你好，借；管理费用——办公费等明细，贷；管理费用——开办费

学徒：回复邹老师 那就是到时候我还是要把建造期间买的东西分类出来是吗？

邹老师：回复学徒你好，是的，需要根据费用发生具体情况结转到相应明细

学徒：回复邹老师 就等于是摊销掉了是吗？

邹老师：回复学徒你好，不是摊销，而是从开办费结转到具体费用明细核算了

学徒：回复邹老师 老师 那收到股东的投资款怎么做分录呢？

邹老师：回复学徒你好，借；银行存款，贷；实收资本

威廉CPA：回复陈诗晗老师 这道题是8️份的所有事务，从哪看出出售2年？

陈诗晗老师：回复威廉CPA你发错信息了吧，同学

威廉CPA：回复陈诗晗老师 老师，这是2018年改编不定选

威廉CPA：回复陈诗晗老师 我好像懂了，2400应该是第（5）资料中甲产品有二件存在瑕疵，所以结转成本2✖️1200＝2400

威廉CPA：回复陈诗晗老师 老师，是这样的嘛

陈诗晗老师：回复威廉CPA是的，你这里销售的这个成本是二千四。

无限的豆芽：回复思顿乔老师 开业初期买的量比较大，计入低值易耗品，摊销可以采用一次摊销吗

思顿乔老师：回复无限的豆芽您好，可以一次性摊销的。入固定资产的话不太合适。但是2000元金额之上的建议入固定资产

思顿乔老师：回复无限的豆芽请问还有什么可以帮您的？

瓶子：回复朴老师 工程施工科目需要结转到什么科目？

朴老师：回复瓶子一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

朴老师：回复瓶子和外账的差不多 只不过内账不用做税

茜茜：回复慧老师 老师，请问增值税专用发票最高开票限额选择，（一百万和一千万）选哪个比较好？

茜茜：回复慧老师 请问折旧方法是选直线折旧法吗？核算方式（ 独立核算，独立核算，自负盈亏，非独立核算） 选哪个？

慧老师：回复茜茜你好，这个要根据你的经营规模选择，额度越大，税务机关管理越严格

茜茜：回复慧老师 好的，多谢老师！ 请问核算方式（ 独立核算，独立核算自负盈亏，非独立核算） 选哪个？

慧老师：回复茜茜选择独立核算自负盈亏，方便给个好评谢谢

茜茜：回复慧老师 好的，多谢老师！

慧老师：回复茜茜不客气，有问题可以随时问