人间未知寒：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复人间未知寒您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

123456：回复邹老师 有一笔应收账款无法收回 可以直接借：资产减值损失 贷：应收账款吗 ？还是要先计提

邹老师：回复123456你好，需要先计提坏账，然后确认坏账损失

123456：回复邹老师 你好，我想请问下，如果有一家公司它一月份开了发票49973.35元，填写成本是50000元，它的利润就是-26.65。资产负债表往常都是零的。现在该如何填写？

邹老师：回复123456你好，怎么成本比收入还高呢

123456：回复邹老师 这是上个月另外一个会计报的数，上个月的企业所得税季报填写的是这个金额

邹老师：回复123456你好，成本是不包括期间费用，损失等的

吴晓慧：回复bamboo老师 因为录单一般需要加二级科目，录上借贷发生额了，加不了二级科目，先把某个科目期初余额删除，加上二级科目再把期初加上可以吗

bamboo老师：回复吴晓慧不好删除期初余额 可以增加二级科目 然后期初余额应直接到二级科目余额

吴晓慧：回复bamboo老师 不好删除是什么意思？还是不能删除

bamboo老师：回复吴晓慧就是不能删除的意思 

吴晓慧：回复bamboo老师 删除了会怎么样？

bamboo老师：回复吴晓慧没法删除啊 您软件可以删除期初？

吴晓慧：回复bamboo老师 刚建的第一个月

吴晓慧：回复bamboo老师 第一个月还没结账

bamboo老师：回复吴晓慧建好后 启用了帐套就不好删除期初了 除非新建

快乐满满：回复邹老师 那就是有的可以写到二级科目，有的可以写到三级科目，这样理解对吗？

邹老师：回复快乐满满是的

苦丁茶：回复李爱文老师 应收账款挂错账

快到期了：回复路老师 什么意思啊？

路老师：回复快到期了软件里面有一个整理凭证断号的功能，点一下之后，断号之后的凭证自动往前移一号，你是什么软件，找一下这个功能。

快到期了：回复路老师 云帐房软件，老师

路老师：回复快到期了是实务中，还是在练习？

快到期了：回复路老师 实务中老师

路老师：回复快到期了你看下有没有整理凭证断号这个功能，因为这个软件我不太熟悉，或者你可以拍个照 一起找一下

坚持：回复李爱文老师 怎样才能不影响

坚持：回复李爱文老师 科目余额汇总表有影响吗

李爱文老师：回复坚持你做账了肯定会影响，怎么会不影响，不影响，你就不调账。这个没有办法不影响

坚持：回复李爱文老师 按照他们的凭证入账资产负债表利润表不一样

坚持：回复李爱文老师 科目余额汇总表的本期发生额一样，

坚持：回复李爱文老师 以前是会计公司做的账，现在要回来自己做

李爱文老师：回复坚持那就是只有自己拿回来后再慢慢调整了

孤独的刺猬：回复邹老师 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 当月发工资的时候发现上月计提金额写错了，导致管理费用减少了，请问当月怎么修改？谢谢！

邹老师：回复孤独的刺猬借；管理费用 贷；应付职工薪酬 补计提少计入的金额

mh：回复小锁老师 老师，能不能这样理解。假设一个产品因为其味道的原因从10元跌到9元的价格，发生了存货跌价准备1元，后面因为颜值的原因从9元涨到10元。虽然价格还是原来的10元，但是之前是因为味道计提了存货跌价准备1元，即使现在价格到了原来的10元，但是之前计提的也还是不能转回。

小锁老师：回复mh对，就是这个意思的老师

mh：回复小锁老师 除非是因为影响味道原因的因素消失了，就可以转回原来计提1元的存货跌价准备。不然不管价格增加多少，都不能转回

小锁老师：回复mh对，存货跌价这个，只能转回原来计提的1

丫丫：回复许老师 税法上不认可，这一点我明白。 补提坏账准备，对于税法而言，要对补提的坏账准备纳税调整，应纳税所得额增加，那所得税不也增加了吗，为什么您说是固定的呢

许老师：回复丫丫举个例子吧。比如企业今年的会计利润是95万元，其中计提了坏账准备5万元，那么的话，应纳税所得额，是不是100万元？应交税费是不是25万元？换个形式，比如今年的会计利润是90万元，其中计提了坏账准备10万元，那么的话，应纳税所得额，是不是还是100万元？应交税费是不是还是25万元？所以，计提坏账准备，只会影响会计利润和相关的递延所得税资产/当期所得税费用（两者分配），但是呢，对应交税费，是没有影响的哦！如果对回答满意，请五星好评，谢谢！