微信用户：回复玲老师 这个是退回的2018年的地方水利建设基金 如何做账呢

玲老师：回复微信用户你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加 借；以前年度损益调整—税金及附加，贷；利润分配——未分配利润

蜗牛妈妈：回复QQ老师 税务说 自己在电子税务局网上办理 还后去税务局办理票？

QQ老师：回复蜗牛妈妈你好，核定税种办税人法人实名登记。

蜗牛妈妈：回复QQ老师 在网上办理什么呢

QQ老师：回复蜗牛妈妈你好！在网上上传实名登记的资料。

简单生活 ?：回复夏天老师 还有安装费怎么写分录，

夏天老师：回复简单生活 ?安装费是算在固定资产里面一起的哦，是为了让固定资产达到可使用状态发生的支出

Cinderella：回复老王老师 开具电子发票时和纸质发票有什么不一样？

老王老师：回复Cinderella您好，纸质发票只能打印一次，由发票开具单位开具后交对方。而电子发票，开具单位打印出来做账，发票联由对方单位自行打印。

芬芳典雅：回复宋生老师 未完成的在产品不是在生产成本的货方吗

宋生老师：回复芬芳典雅您好！如果是有在产品的，可以有余额。 你可以看下在产品的合计数是由哪些数据组成的。 生产成本的贷方是由哪些组成的。他们之间的差额是什么数据 看下这2个科目的明细账。

芬芳典雅：回复宋生老师 好的谢谢老师

宋生老师：回复芬芳典雅您好！不客气。

Lukaya：回复答疑苏老师 就是全盘的哦。请问实际工作之中，不做凭证的时候，是在收集凭证资料吗？还想报表的话是根据财务软件导出，这个不需要手工计算吧？

答疑苏老师：回复Lukaya你好 是的 需要收集凭证 财务报表直接生成 不需要手工计算

Lukaya：回复答疑苏老师 出报表一般是多少号之前？出上个月的数据报表吗？

答疑苏老师：回复Lukaya你好 一般都是15号之前 是出上个月的报表

Lukaya：回复答疑苏老师 15号之后的工作怎么安排？

答疑苏老师：回复Lukaya你好 正常根据业务做账哦 课堂里有实操 同学可以参考下

哇哇：回复朴老师 2.商检 3.海关 4.电子口岸 这3样 需要提交什么资料呢？

朴老师：回复哇哇海关备案流程： 　　（一）注册为系统用户 　　为减少知识产权权利人申请时间和提高海关总署审核备案申请的效率，除特殊情况外，目前知识产权海关保护备案申请都应当通过“知识产权海关保护备案申请系统”提交。所以，备案申请人在提交备案申请前首先要注册为系统用户。系统用户应当以知识产权权利人的名义进行注册，填写必要的用户信息，以获取系统账号和密码。 　　（二）录入备案申请数据 　　注册用户登录备案申请系统后，在申请新备案窗口内填写申请备案的知识产权和其他相关信息； 　　（三）缴纳备案费 　　以银行转账或电汇方式将备案费（每项备案800元）汇入海关总署账户，汇款时必须在备注栏内注明权利授权号或备案申请编号； 　　（四）提交纸面申请书 　　将已录入的备案申请数据打印成纸面申请书并加盖申请人或代理人印章，连同备案费缴款凭据复印件和其他相关材料邮递至海关总署 （五）补正申请 　　海关总署在收到申请人邮递的纸面申请后才开始进行审核。但是申请人可以通过备案系统随时了解海关总署受理、审核、核准和驳回申请的全部过程。申请人可以根据海关总署驳回申请的意见，对其申请进行补正。 　　（六）收到核准或者驳回申请的通知 　　根据《知识产权海关保护条例》的规定，海关总署应当在自收到申请人提交的全部申请文件之日起30个工作日内将做出核准或者驳回申请的决定。海关总署核准或者驳回备案申请，都应当向申请人发出书面通知。海关总署驳回申请的，不退还原申请文件。

哇哇：回复朴老师 老师，电子口岸呢？

朴老师：回复哇哇新企业入网首先应在商务百事通网站（ http://www.chinabeston.com/）进行预约，预约时办理方式可选择自助办理或网上代办。如是预约自助办理的，则按照预约回执单的提示，携带：1、申请报告，2、《工商营业执照》、《批准证书》或《外资企业备案回执》（外资企业携带）或《资格证书》或《对外贸易经营者备案登记表》（内资企业携带）、《自理报关登记证明书》或《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》三项原件（正本或副本）及经本单位签章的复印件一份，3、填写完整并经企业签章的1号表和2号表，4、企业法人卡持卡人及操作员卡持卡人的身份证复印件一份，5、经办人身份证原件以及预约回执单前往杭州市钱江新城新业路311号杭州市民中心H楼2楼办理。如是预约网上代办的，则预约完成后准备如下资料：1、申请报告，2、《工商营业执照》、《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》两项复印件；《批准证书》或《外资企业备案回执》（外资企业携带）或《资格证书》或《对外贸易经营者备案登记表》（内资企业携带）经本单位签章的复印件，以上证件信息内容必须保持一致，3、企业法人卡持卡人及操作员卡持卡人的身份证复印件一份，4、填写完整并经企业签章的1号表和2号表，并按照预约回执单的提示邮寄资料和汇款至代办单位处，由代办单位代为办理后回寄给企业。注：《批准证书》或《外资企业备案回执》（外资企业携带）或《资格证书》或《对外贸易经营者备案登记表》（内资企业携带）为进出口企业携带，中介报关服务机构无须携带