suki：回复QQ老师 老师，看了其他货币资金的定义，不太符合这个科目

QQ老师：回复suki你好。对比较符合的了，

suki：回复QQ老师 老师，我比对了一下，其它货币资金的明细没有一个符合的，还有其它科目吗？ 其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。 （1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项； (2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项； (3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项； (4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项； (5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项； (6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

QQ老师：回复suki你好！这些钱你们不可以自行支配所以不可以在银行存款科目下核算，只可以放在其他货币资金

A 梦啊：回复bamboo老师 您好老师麻烦标注啥情况用啥凭证，我基础不大好 入库收发票时借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 出库开票时借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后勾选平台勾选认证 填附表一抵扣 月末进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

bamboo老师：回复A 梦啊您前面已经标注了 就是这样的

A 梦啊：回复bamboo老师 A 梦啊 认证进项直接挂你上面的进项税额，若没有认证可以做借原材料 ，待认证进项税额 贷应付账款； 认证做借进项税额 贷待认证进项税额， 发现不能抵扣做借原材料 贷进项税额转出这样对不？ 收到发票不认证的要挂待认证进项税额

bamboo老师：回复A 梦啊对的 上面这段话理解正确的

A 梦啊：回复bamboo老师 但现实中我们之前会计好像不管发票认证否都直接挂应交税费-应交增值稅进项，这样有问题不？

bamboo老师：回复A 梦啊这样的话 不容易区分哪些认证了 哪些没有认证 容易出错

A 梦啊：回复bamboo老师 那要是入库了没收到发票就做暂估入库，金额就按合同金额先入帐待收到发票冲红再按实际做凭证吗

bamboo老师：回复A 梦啊入库了没收到发票就做暂估入库 金额按不含可抵扣进项税额暂估 待收到发票冲红再按实际做凭证

蓉儿：回复庄老师 老师分红时需要董事会出一个书面说明吗？分配到个人，只需要根据金额缴纳个人所得税吗？还涉及其他税费吗？

庄老师：回复蓉儿你好，不用了，这个已经很多了，要20%

蓉儿：回复庄老师 直接按20%吗？还是按金额来分等级，是不是按个人收入所得的哪个税率来缴

庄老师：回复蓉儿你好，分红都是按20%计算个人所得税的，

蓉儿：回复庄老师 只要分红都只按20%哈

庄老师：回复蓉儿你好，是的，税法是这样规定的，

蓉儿：回复庄老师 谢谢老师

庄老师：回复蓉儿应该的，祝你学习快乐，

wl：回复袁老师 具体分录？老师

袁老师：回复wl借：应交税费贷：以前年度损益调整

wl：回复袁老师 接下来，税务局还钱了，借银行存款贷应交税费？

袁老师：回复wl是的，你的分录是正确的了

放下：回复徐阿富老师 对方公司收到这笔分割的电费要如何入帐呢？

徐阿富老师：回复放下你好，对方可以冲减制造费用管理费用等

徐阿富老师：回复放下谢谢，你的打赏我收到了

坚持：回复袁老师 把以前的错账在这个月调影响这个月

袁老师：回复坚持这个是影响期初未分配利润的

俏皮的小熊猫：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复俏皮的小熊猫OK

会计学堂-曾老师????已认证：回复武老师 税率分别是多少啊？

武老师：回复会计学堂-曾老师????已认证今年税率有变化，你需要去看看你当地税务局确定采用的，后面的也是根据你所在地市区还是城镇不一样的一般是3%+2%

神奇小飞侠：回复花花老师 如果我是购入资产方，是不是做--借：库存商品（折扣后金额）借：应交税金--进项税（折扣金额x16%) 贷：应付账款

花花老师：回复神奇小飞侠你是减少的应付帐款，和原材料的价值。你的分录做反了。