暖暖老师：回复大方的大雁减免的金额是14/1.03*3%=0.41万

暖暖老师：回复大方的大雁3借银行存款14 贷主营业务收入13.59 应交税费应交增值税0.41

暖暖老师：回复大方的大雁借应交自行应交增值税0.41 贷营业外收入0.41

暖暖老师：回复大方的大雁借银行存款12 贷其他业务收入11.43 贷应交税费应交增值税0.57

葡葡：回复徐阿富老师 科目也不用列出来吗

徐阿富老师：回复葡葡你好，可以先不列，但你要留有空格添加，以后业务会有增加

迷离：回复宋生老师 个税是经营所得吗

迷离：回复宋生老师 增值税每月15万是免税的吗？

宋生老师：回复迷离你好！是的，不开专票是免税 个税是经营所得，也有工资薪金

坚持：回复maize老师 不涉及到所得税吗？去年走的暂估

maize老师：回复坚持差额大么， 还是只有税额差额，一般建议不含税暂估，暂估准点，这个冲掉直接使用借主营业务成本 负数 贷应付账款，负数 借主营业务成本 进项税额 贷应付账款，这个出入不大，那就直接冲，你这个还没有汇算清缴，对你交税不影响啊，

坚持：回复maize老师 18年的暂估，19年刚拿来票

maize老师：回复坚持之前是纳税调增，现在是要去税局纳税调减么，

唐宋元明清：回复紫藤老师 这些税率是什么呢

紫藤老师：回复唐宋元明清https://www.yicai.com/news/100151937.html最新增值税税率表，你看看，小规模原来3%的变成了1%

古·玥仲为：回复陈诗晗老师 同一个业务有两笔分录怎样区分那些是财务会计那些是预算会计？

陈诗晗老师：回复古·玥仲为财务 会计是权责发生制核算，预算会计是收付实现制对预算财政 预算资金核算处理

古·玥仲为：回复陈诗晗老师 一般是先写财务会计的分录，后写预算会计的分录对吧？

陈诗晗老师：回复古·玥仲为是的，两者实际 上也没先后

海瑞儿：回复球球老师 拜托了，老师辛苦了

球球老师：回复海瑞儿1、借：银行存款 21.5 贷:股本 21.5 2、借：预付账款 12 贷：银行存款 借：固定资产144000 贷：银行存款 144000 3、借：无形资产 48000 贷：应付票据 48000 4、借:库存商品 32.3 贷：银行存款 32.3 借：银行存款 34 贷：主营业务收入 34 借：主营业务成本27.2 贷:库存商品27.2 6、借：银行存款 10.2 贷：其他业务收入 10.2 借：应付账款 14.2 贷：银行存款14.2 7、借：银行存款 1.5 贷：预收账款1.5 8、无需账务处理 9、借：管理费用8000 贷：应付职工薪酬8000 10、借：应付股利1.7 贷：银行存款1.7

海瑞儿：回复球球老师 太感谢了

球球老师：回复海瑞儿没关系，应该的，望亲五星好评哦~

YL：回复邹老师 借管理费用，贷长期待摊，因为我们安合同期限2年计提了，之前的税会差异都没有调，汇算清缴也没调

邹老师：回复YL借；以前年度损益调整 贷；长期待摊费用 做这个摊销分录 税收，会计有差异是需要在汇算清缴表格填表予以调整的