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收到多余货款的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ . 发表的提问：
分店收到的账款转到总店抵货款会计分录怎么写
你好，当时做到的是应收账款总店吗？借银行存款贷应收账款总店
76楼
2023-03-22 20:18:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Aling 发表的提问：
本月之已付款155000元，已收到原材料139436.8元，已退回多余货款15563.2元，以上6月份没有收到发票，如果7月份收到发票会计分录怎么写？
您好，6月分录，借；预付账款，155000元，贷：现金或者银行存款，155000元，收到原材料，借：原材料等科目，139436.8元，贷：应付账款-暂估款，139436.8元，退回款时，借；现金或者银行存款，15563.2元，贷：预付账款，15563.2元。7月收到发票时，借：原材料等科目，139436.8元，贷：预付账款，139436.8元。同时，借：原材料等科目，负数139436.8元，贷：应付账款-暂估款，负数139436.8元
77楼
2023-03-22 20:45:29
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Aling：回复王雁鸣老师 收到发票要算应交增值税进项吗？是专用发票
2023-03-22 21:21:16
王雁鸣老师：回复Aling您好，是的，您理解很正确。
2023-03-22 21:49:44
Aling：回复王雁鸣老师 借：原材料等科目，139436.8元，贷：应付账款-暂估款，139436.8元，这上是合同价中的含税价，发票没回来是不是要算不含税价139436.8*1.17，一般纳税人
2023-03-22 22:12:01
王雁鸣老师：回复Aling您好，是的，没收到发票时，暂估入账，不考虑增值税的。
2023-03-22 22:24:18
Aling：回复王雁鸣老师 借：原材料等科目，119176.75元， 借：应交增值税 进项税 23704.2元 贷：应付账款-暂估款，139436.8元，下次发票回来怎么做会计分录
2023-03-22 22:36:02
王雁鸣老师：回复Aling您好，如果这样处理的话，等发票回来了，根据发票，借：原材料等科目，119176.75元， 借：应交增值税 进项税 23704.2元 贷：预付账款，139436.8元，同时，借：原材料等科目，负数119176.75元， 借：应交增值税 进项税 负数23704.2元 贷：应付账款-暂估款，负数139436.8元。
2023-03-22 22:49:09
Aling：回复王雁鸣老师 为什么用负数
2023-03-22 23:18:31
王雁鸣老师：回复Aling您好，因为要冲原来的分录啊，再根据发票录入正确的分录啊。
2023-03-22 23:48:26
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 开心的鱼 发表的提问：
收到货物，没有收到发票的会计分录。 收到发票没有收到货物的会计分录。 收到货并收到发票是 借 原材料 或库存商品 进项税额 贷 应付账款 或银行存款
收到货物没有发票，先暂估入账，收到发票再调整，收到发票没有货物，借：在途物资 应交税费-应交增值税（进项）贷：银行存款等
78楼
2023-03-22 21:05:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问我公司收到退票，退货的会计分录？原来款没收过来。
你之前确认收入了吗
79楼
2023-03-27 20:49:02
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米哈游：回复辜老师 做的借 应收账款 贷主营业务收入
2023-03-27 21:06:33
米哈游：回复辜老师 现在退货也退票了
2023-03-27 21:21:20
辜老师：回复米哈游那你要冲减收入和应收账款
2023-03-27 21:50:43
米哈游：回复辜老师 那货呢？
2023-03-27 22:18:18
米哈游：回复辜老师 是不是做个借 库存商品 贷主营业务成本啊？
2023-03-27 22:31:56
辜老师：回复米哈游是的，是这样账务处理
2023-03-27 23:00:06
米哈游：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-27 23:14:45
辜老师：回复米哈游好的，客气，帮到你就好
2023-03-27 23:41:54
少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
卖了货物，没收到钱，会计分录怎么写
同学你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
80楼
2023-03-27 21:01:55
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小小～：回复少校老师 我们是旅游车公司，这种情况每个月都有好几百笔，每笔只是一两千，而且每一笔的主营业务成本都是不一样的，我每一笔都要做应交税费吗？有没有什么简便的方法可以一笔的处理应交税费？
2023-03-27 21:32:16
少校老师：回复小小～同学你好，你可以把一个月的所有收入汇总做一笔这样的分录，这样收入和成本分录就只需要做一次，但该张记账凭证后要附所有销售情况明细表
2023-03-27 21:56:20
小小～：回复少校老师 我不可以每一笔业务出一张凭证，然后一个月完了应交税费应交增值税一笔的做吗？
2023-03-27 22:08:01
少校老师：回复小小～可以倒是可以，但你说每个月有几百笔收款，那么做几百笔收入分录，没有这个必要吧
2023-03-27 22:35:25
小小～：回复少校老师 因为我们每一笔的成本是付给不同的人，笼统的做一笔不好查
2023-03-27 23:03:07
少校老师：回复小小～日记账上一笔一笔的登记，到时候查日记账就可以了，至于会计账上，合并起来做一笔就可以了。
2023-03-27 23:32:59
小小～：回复少校老师 要是我一笔做一张凭证，月底一次性的做一笔应交税费的分录，分录这样写可以吗，借:主营业务收入，贷:应交税费应交增值税
2023-03-27 23:45:02
少校老师：回复小小～嗯嗯，这样做是可以的。
2023-03-28 00:09:53
小小～：回复少校老师 这个分录没有问题吧
2023-03-28 00:38:54
少校老师：回复小小～嗯嗯，这个分录没问题的
2023-03-28 00:53:41
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 玩命的冬日 发表的提问：
因企业少发导致货物缺少，企业同意退款，但款项尚未收到，怎么做会计分录
你好， 借：库存商品 负数 贷：应付账款 负数
81楼
2023-03-27 21:08:27
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 。 发表的提问：
收到客户退货的会计分录怎么做呢
您好 请问发货的时候分录怎么写的
82楼
2023-03-27 21:29:59
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。：回复bamboo老师 晚上是处理库存商品，原价卖出
2023-03-27 21:46:11
。：回复bamboo老师 这个会计分录怎么做
2023-03-27 22:01:56
bamboo老师：回复。您给客户发货的时候分录怎么写的呢
2023-03-27 22:26:38
。：回复bamboo老师 借:应收账款 贷:库存商品
2023-03-27 22:42:22
bamboo老师：回复。借:应收账款  借方红字 贷:库存商品   贷方红字
2023-03-27 23:05:12
。：回复bamboo老师 这样子可以吗
2023-03-27 23:24:10
。：回复bamboo老师 我卖给对方，按正常会计分录，不是要 借:应收账款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷:库存商品
2023-03-27 23:38:17
bamboo老师：回复。这样子写分录可以的
2023-03-27 23:59:32
。：回复bamboo老师 借:应收账款 贷:库存商品 这个子写准确吗
2023-03-28 00:16:57
bamboo老师：回复。您单位没有确认收入
2023-03-28 00:43:22
。：回复bamboo老师 可以我只是退一点货啊
2023-03-28 01:06:54
。：回复bamboo老师 其他没有退
2023-03-28 01:26:04
bamboo老师：回复。您后面金额按照退货的金额写啊 不写全部
2023-03-28 01:55:36
。：回复bamboo老师 那我没有退货，不需要确认收入吗
2023-03-28 02:18:29
bamboo老师：回复。借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-28 02:37:34
。：回复bamboo老师 处理库存也是做收入吗
2023-03-28 03:06:22
bamboo老师：回复。请问处理是对外销售吗
2023-03-28 03:26:02
。：回复bamboo老师 同一个老板，不同公司
2023-03-28 03:38:39
bamboo老师：回复。那也要上面这样写分录
2023-03-28 04:01:38
。：回复bamboo老师 要做收入吧
2023-03-28 04:20:55
bamboo老师：回复。是的 也一样的要做收入
2023-03-28 04:33:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
苏州特瑞公司是我们的客户，应付的借方有1000多元余额，这个月又收到这家公司的货款4000元，会计分录怎么做
借；银行存款 贷；应收账款4000
83楼
2023-03-28 19:59:15
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吴羊羊：回复邹老师 不可以冲应付的借方余额么
2023-03-28 20:26:36
邹老师：回复吴羊羊你好，如果应收账款还有余额，可以做 借；应付账款 贷；应收账款
2023-03-28 20:37:35
吴羊羊：回复邹老师 摘要写什么好呢
2023-03-28 21:05:40
邹老师：回复吴羊羊同一客户，应收与应付抵消
2023-03-28 21:24:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕飞 发表的提问：
我公司付了一笔材料款 但收到的发票比实际付款多了20多元 多余的款项会计分录如何体现
多出的部分计入应付账款就是了
84楼
2023-03-28 20:13:13
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燕飞：回复邹老师 我们当时做的分录是借管理费用 应交税费 贷银行存款 会计的意思是把多出的款项还计入管理费用 可以吗
2023-03-28 20:35:33
邹老师：回复燕飞需要分别计入费用，进项税额，然后贷方挂账应付账款的
2023-03-28 20:57:31
燕飞：回复邹老师 这什么意思 是多余的计入借管理费用 贷应付账款吗
2023-03-28 21:27:26
邹老师：回复燕飞借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；应付账款 20
2023-03-28 21:44:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
预收货款，收的纸质承兑，会计分录怎么记？
借应收票据 贷应收账款
85楼
2023-03-28 20:30:37
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徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，是贷预收账款
2023-03-28 20:54:44
会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 不是的老师，这个是人家先付的款，没有买货呢，不应该是应收账款吧！那如果承兑贴现，产生手续费存入银行，借：银行存款 贷：？
2023-03-28 21:18:55
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，是贷预收账款，贴现，借银行存款 借财务费用――利息 贷应收票据
2023-03-28 21:48:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xyz 发表的提问：
微信收货款，是直接提现到公户吗？还是可以到其它私户？会计分录怎么搞？
公司的货款，要提到公户的，借：银行存款 贷：其他货币资金
86楼
2023-03-28 20:51:40
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xyz：回复辜老师 我意思不提现到公户可以？到死户可以？
2023-03-28 21:21:24
辜老师：回复xyz这个客户要开票的吗
2023-03-28 21:34:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
预收货款的会计分录每个月发货时的会计分录怎么做呢？？
你好 预收货款 借；银行存款 贷；预收账款 每个月发货时 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
87楼
2023-03-28 20:59:59
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琴琴：回复邹老师 发货时没有开票呢
2023-03-28 21:30:08
邹老师：回复琴琴你好，发货就应当按规定确认收入的
2023-03-28 21:56:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
先预收货款，后发货，会计分录怎么做
1、收取款项： 借：银行存款 贷：预收账款 2、发货： 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
88楼
2023-03-29 21:29:25
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舒服的煎饼：回复方亮老师 那如果先发货后在收款呢。
2023-03-29 21:55:34
方亮老师：回复舒服的煎饼1、发货： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、收款： 借：银行存款 贷：应收账款
2023-03-29 22:23:57
系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
先预付货款30%，然后到货付余款对方给开专票，会计分录是什么？
借：预付账款 贷:银行存款 借：库存商品等 应交税费 贷：预付账款
89楼
2023-03-29 21:47:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 单纯的洋葱 发表的提问：
多付供应商货款（无法收回）的会计分录怎么分？
多付的部分转作营业外支出 借；营业外支出 贷；应付账款
90楼
2023-03-29 21:56:59
全部回复
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