过时的八宝粥：回复meizi老师 几十块钱

meizi老师：回复过时的八宝粥你好那你必须要找差异 。 去看看上期是否有差异 如果上期没差异就是本期有问题

过时的八宝粥：回复meizi老师 上期是没有问题的，但是本期发票比税务系统里面的少一张

过时的八宝粥：回复meizi老师 可不可以做一个分录把他调整

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 不能的 你要么去修改申报表 与你账上一致 要么就修改你账上

过时的八宝粥：回复meizi老师 老师您好，五月份发票被做到四月份了，导致四月份和五月份进项税额不对，并且已经结账了，在账务该如何处理

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你实际业务是什么 是几月发生的费用 ？

过时的八宝粥：回复meizi老师 购买蓝牙音箱，金额 884.07 税114.93 五月份的发票，做在了四月份，已经结账了

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 意思实际是4月的购进 5月补发票给你们吗？你把分录写下看看

过时的八宝粥：回复meizi老师 是五月份的够进，发票也是五月份的，做的时候做成四月份的了，已经结账了

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 那你就提前做账了。 你应该不能在4月去做的。 金额小先这样处理 。不然你还得去反结账修改 还得去修改申报表 报表。

过时的八宝粥：回复meizi老师 那我该如何处理

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你需要去反结账 去修改账上 红冲4月做错的账 在5月里面去体现账务 。然后去修改4-5月的报表和申报表

过时的八宝粥：回复meizi老师 老师，您好，小规模纳税人开具一张销售发票 (销项负数)。我的会计分录该怎么借贷

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你这个销售发票负数 是冲收入吗 什么业务 你之前取得了收入分录怎么做的？

过时的八宝粥：回复meizi老师 借，银行存款 贷应收账款

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你没做收入吗 ？你是开负数发票 应该是发生了退货等 要红冲之前分录的。

蓝天白云：回复家权老师 两个哪个更难一点

蓝天白云：回复家权老师 你说的应该是站的角度不同那大方向应该都是相似的吧

家权老师：回复蓝天白云是的，大方向都是相似的。

蓝天白云：回复家权老师 税务师最难的一门课是法律吗

家权老师：回复蓝天白云不是什么最难，只是，有时候考得偏

小欣：回复紫藤老师 紫藤老师，你好 财务会计当中， 借:业务活动费，后面的二级，三级明呢

紫藤老师：回复小欣业务活动费。商品和服务支出，过渡往来

小锁老师：回复杨财务会计下资产负债表“货币资金”项目，反映单位期末库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、其他货币资金的合计数。本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“其他货币资金” 科目的期末余额的合计数填列；若单位存在通过“库存现金”、“银行存款”科目核算的受托代理资产还应当按照前述合计数扣减“库存现金”、“银行存款”科目下“受托代理资产”明细科目的期末余额后的金额填列。 预算会计“资金结存”主要核算单位纳入部门预算管理的资金的流入、流出、调整和滚存等情况。主要包括“零余额账户用款额度”、“财政应返还额度”、“货币资金”等三方面内容，其中“货币资金”是指单位以库存现金、银行存款、其他货币资金形态存在的资金。本科目年末借方余额，反映单位预算资金的累计滚存情况，期末它与财政拨款结转余、非财政拨款结转、非财政拨款结余、专用结余、 经营结余（借方）是一一对应的关系。

杨：回复小锁老师 大概说一下吧，比如符合怎样的条件下会相等

小锁老师：回复杨平行记账的时候基本上是相等的