常艳杰：回复答疑何老师 按正确的申报对吗

答疑何老师：回复常艳杰是对的 按照正确的申报

庐州月下＆VE：回复王雁鸣老师 老师，服务公司员工的劳务费工资可以做到成本里吗

王雁鸣老师：回复庐州月下＆VE您好，可以的。

庐州月下＆VE：回复王雁鸣老师 像劳务费我记到主营业务成本 可以吗。是不是劳务费我还得交个税

王雁鸣老师：回复庐州月下＆VE您好，可以的。要交个税的。

庐州月下＆VE：回复王雁鸣老师 老师，计入成本不交个税有什么后果吗

庐州月下＆VE：回复王雁鸣老师 是不是就是偷税漏税，不可以的？

王雁鸣老师：回复庐州月下＆VE您好，不查没事，稽查后补税，交滞纳金和罚款。

不要想，要行动：回复maize老师 之前做固定资产折旧了一年了，可以做报废处理吗？

不要想，要行动：回复maize老师 小规模的

maize老师：回复不要想，要行动这个做处置这个，附注4：小规模纳税人销售自己使用过的固定资产或旧货，按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%)×2% 2.只能开具增值税普通发票 (二)如何报表申报 1.其不含税销售额，填列在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第7栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”，其中销售额=含税销售额/(1%2B3%); 2.如利用税控器具开具的普通发票不含税销售额，填列在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”;如未开发票，不需要填列第8栏； 3.减征的1%(即含税销售额÷(1%2B3%)×1%)，填列在《增值税纳税申报表》(适用小规模纳税人)第16行“在本期应纳税额减征额”。 附注5：小规模纳税人销售自己使用过的固定资产放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%) 2.可以开具增值税专用发票 (二)如何报表申报 1.其不含税销售额，填列在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第7栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”，其中销售额=含税销售额/(1%2B3%);； 2.如利用税控器具开具的普通发票不含税销售额，填列在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”;如未开发票，不需要填列第8栏。 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用、和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入

maize老师：回复不要想，要行动现在这个3% 可以享受1%优惠，你可以做无票收入这个，

maize老师：回复不要想，要行动季度不超过30万，不需要交，填写10行就可以，

maize老师：回复不要想，要行动超过30万，填写1行，这个1行不含税*2%填写16栏和减免表，

ZhaoFang：回复吴月柳 就是在企业工程类的

吴月柳：回复ZhaoFang你在模版中心下载，有出纳专用的

A蓝色海洋：回复QQ老师 是退货的

QQ老师：回复A蓝色海洋你好！安去掉当做退货金额的计算

会计学堂辅导老师：回复辜老师 要是税务查账的话都可以吗

辜老师：回复会计学堂辅导老师可以的，你这个也是明细流水

会计学堂辅导老师：回复辜老师 老师：这是对方给我们的现金解款单，但是我们出纳给的网银流水里没有这家单位的抬头，我应该是可以据此回单入账及进行操作的吧 我们是代付电费，对方将电费打到我们账上的 我个人判断是可以的

辜老师：回复会计学堂辅导老师这个解款单上的收款人和账号是你们公司的吗

会计学堂辅导老师：回复辜老师 是的

辜老师：回复会计学堂辅导老师那你这个银行的网银里面应该就有这个金额的，不可能就漏这一笔，可能网银里面没有对方单位名称，这个金额应该是有的

会计学堂辅导老师：回复辜老师 没有漏掉这一笔，金额是有的，就是没有对方单位名称，写的是存现

辜老师：回复会计学堂辅导老师那那笔存现对应的就是这张回单了，因为这是对方在银行柜台给你们账户存入的现金

会计学堂辅导老师：回复辜老师 嗯

辜老师：回复会计学堂辅导老师所以你根据这张回单，确认银行存款增加，及对方往来就可以

梦菇凉～^_^：回复答疑苏老师 在政府备案了，不做固定资产吗

答疑苏老师：回复梦菇凉～^_^你好 那就做固定资产。