梦琪：回复邹老师 要开票纳税吗？

邹老师：回复梦琪你好，可以不开票，但是需要缴纳相应税款

梦琪：回复邹老师 请问申报缴纳什么税啊？

邹老师：回复梦琪你好，需要申报缴纳增值税，附加税，企业所得税

阳：回复朴老师 老师说错了，是车子要卖掉

朴老师：回复阳不用进项转出，你直接按照销项开票就可以了

阳：回复朴老师 老师，那我也要开票吗

朴老师：回复阳嗯，你要开票的哦，进项不用转出

阳：回复朴老师 是人家开票给我的，老师，那我为什么还要开票呀

朴老师：回复阳你不是卖车吗？你要开票

玲玲：回复邹老师 这是管理部门直接在仓库领原材料，材料是用于制作样品用 可以这样做分录吗 ? 领料时 借：管理费用 贷：原材料 样品入库时 借：库存商品 贷：其他业务成本 发出样品时 借：其他业务成本 贷：发出商品 销售样品 收款款时 借：银行存款 贷： 其他业务收入 销售样品 赠送时 借：销售费用样品费 贷： 发出商品 应交税费——应交增值税---销项税额

邹老师：回复玲玲你好，既然是管理部门领用，怎么会生产出产品呢 生产车间才可以生产产品的

玲玲：回复邹老师 我们是刚开业不久企业，前期一些样品是我们工程部门自己领料做出来的成品，后面给销售部门推销给客户

邹老师：回复玲玲你好，那就不是管理部门领用，而是工程部门领用才是的 既然是样品一般是直接可以销售的，不需要经过加工才是啊

玲玲：回复邹老师 工程部门在仓库领用原材料，经过工程人员组装加工后成样品，样品入到工程部样品仓库，然后业务部门人员会去工部门的样品仓库去领用样品，领用的样品给客户有些是收费的，有些是免费的，这整个过程的财务处理，老师觉得应该怎么样处理比较合适？

邹老师：回复玲玲你好，领用原材料 借；生产成本 贷；原材料 完工，借；库存商品 贷；生产成本 销售，结转成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品

谢叙：回复邹老师 这个税费是怎么交呢？

邹老师：回复谢叙你好，你之前进项税额有抵扣吗

谢叙：回复邹老师 没有的，我这边是小规模

邹老师：回复谢叙你好，增值税按3% 的征收率减按2%征收

谢叙：回复邹老师 意思是固定资产卖掉多少钱*2%是吗？

谢叙：回复邹老师 老师，明白了，谢谢

邹老师：回复谢叙你好，按含税金额/1.03*2%计算缴纳增值税

谢叙：回复邹老师 老师，如果是变成废品处理掉可以免征税费吗？

邹老师：回复谢叙你好，月度低于3万，季度低于9万吗

谢叙：回复邹老师 老师您问的是开票金额吗？开票金额高于9万的

邹老师：回复谢叙你好，是收入 高于9万，是不免征增值税的

邹老师：回复桅子借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；待处置资产损益 贷；固定资产清理（或相反分录）

柠柠亲：回复陈诗晗老师 上交利润，但是利润我们都上交给财政了。

陈诗晗老师：回复柠柠亲你上交时 借 应交财政款 贷 银行存款 总部收到 借 银行存款 贷 应交财政款 支付时，相反分录。

柠柠亲：回复陈诗晗老师 请问这个上交利润需不需要交税

陈诗晗老师：回复柠柠亲不用，你这不用交税的

柠柠亲：回复陈诗晗老师 是记应付账款-应交财政款吗

陈诗晗老师：回复柠柠亲如果你这准则里面没有应交财政款科目，直接计其他应付款下面明细科目处理

高兴：回复王雁鸣老师 那老师这个题的正确答案是什么

王雁鸣老师：回复高兴同学你好，C是正确的。

转身、未来：回复李霞老师 不是，是买来自己用的

李霞老师：回复转身、未来你可以这样借入，借银行存款， 贷营业外收入 应交税费应交增值税销项税额。

转身、未来：回复李霞老师 现在涉及维修问题，对方要发票，但是我们已经认证了，不能直接把发票给对方吧

李霞老师：回复转身、未来你好，你说的对方要发票是你的客户要发票吧，那你正常给他开就行，正常给他开发票就可以。

转身、未来：回复李霞老师 那我们没有这种经营范围，也可以开吗

李霞老师：回复转身、未来没有经营范围的话，你偶尔开一次数据是允许的，但是不能频繁的开局。

转身、未来：回复李霞老师 好的，谢谢老师

李霞老师：回复转身、未来祝您生活愉快感谢五星

Hong Cai：回复邹老师 比如说:管理费用-宽带费-财务部，可以吗？比如有的费用是公用的，又怎么处理呢？

邹老师：回复Hong Cai你好，可以的 共用的就需要你们按一定标准在不同部门去分摊了

Hong Cai：回复邹老师 比如哪些标准？

邹老师：回复Hong Cai你好，比如用电量标准，人数情况等

Hong Cai：回复邹老师 老师，内账中可以这样设置吗？（管理费用-部门-办公费）

邹老师：回复Hong Cai你好，可以的