ご丫丫︶ㄣ：回复朴老师 那这个项目之前是放入在建工程，现在要从在建工程转入那个会计科目

朴老师：回复ご丫丫︶ㄣ同学你好 转到固定资产就行了

清欢phoebe：回复小惑老师 游学费用

清欢phoebe：回复小惑老师 收到的款项包含住宿、机票的钱，没有注明服务费是多少

清欢phoebe：回复小惑老师 我们是小规模纳税人

小惑老师：回复清欢phoebe你那开具发票的金额是全部吗

清欢phoebe：回复小惑老师 对方是个人不要求开发票

小惑老师：回复清欢phoebe那你就把帮他代收的做到往来账户，剩余的服务费是你们的收入

Rosemary：回复何江何老师 那应该按什么确认收入比较好呢

Rosemary：回复何江何老师 而且没开票的话，那增值税申报的时候还需要把这部分的收入申报吗

何江何老师：回复Rosemary是的同学，是这样的同学。

Rosemary：回复何江何老师 是的，是什么意思？而且那我应该按照什么去确认收入呢？

何江何老师：回复Rosemary你好同学，一般是你开发票的时候才确认为收入的，同学，但是如果你不想这样，就是可以提前确认的，就是我写的那个分录

。。。：回复星河老师 刚开始借的应收账款是增值税税额是吗

。。。：回复星河老师 那合同总金额呢，不用显示吗

。。。：回复星河老师 合同约定分期付款，每次收到款的时候怎么处理

。。。：回复星河老师 老师，我可以使用合同负债科目吗

。。。：回复星河老师 借应收账款，贷合同负债，应交税费

。。。：回复星河老师 每次收款时借银行存款，贷应收账款

。。。：回复星河老师 最后确认收入时借合同负债，贷主营收入

星河老师：回复。。。同学 这样可以的。 合同负债是新会计准则下面的科目，可以 合同负债和应交税费同时确认。

。。。：回复星河老师 我有劳务，也有销售设备，都是分期收款的，是不是都可以使用合同负债这个科目处理

星河老师：回复。。。销售设备和劳务混合销售吗？

。。。：回复星河老师 不是的，是两个不同的业务

。。。：回复星河老师 分开开票

。。。：回复星河老师 我就是想问一下，是不是只要涉及到这种一次性开票，分开付款的情况，都可以使用合同负债处理

。。。：回复星河老师 而且老师，我想问一下，如果我像上面那样使用合同负债，那我开具的发票怎么处理，我该附什么原始凭证

星河老师：回复。。。同学， 涉及到这种一次性开票，分开付款的情况，是可以使用合同负债处理。 开具的发票的时候要有合同或者协议作为入账依据。

。。。：回复星河老师 那我贴原始凭证应该贴什么

星河老师：回复。。。同学， 原始凭证是合同和开具出来的发票呀！

。。。：回复星河老师 那确认收入的时候呢

星河老师：回复。。。同学， 以商品的出入库单，对方的签收单，合同等作为原始凭证。

。。。：回复星河老师 那我提供的是劳务，没有出入库单

。。。：回复星河老师 如果是劳务，一开始该提供什么原始凭证，确认收入时提供什么原始凭证

星河老师：回复。。。同学， 劳务也是要开具发票的，一开始也是提供发票作为入账凭证。 后期确认收入：劳务用工协议、支付劳务报酬清单、劳务人员身份证明等

晴朗天空：回复小黎老师 你好，老师，能请你说的详细一点吗？跟建造合同核算方式相对是什么方式？我好根据这相关名称查资料。

小黎老师：回复晴朗天空建造合同相对就是一般的企业开票确认收入，开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 发生成本时借 工程施工 合同成本人工费，材料费，其他直接费，间接费等，结转成本，借 主营业务成本 贷 工程施工 合同成本 建造合同 开票时借 应收账款 贷 工程结算 应交税费 月末确认收入成本 借 主营业务成本 工程施工 合同毛利 贷 主营业务收入 发生成本时 借 工程施工 合同成本 人工费 材料费等 工程竣工结算 借工程结算 贷 工程施工 合同成本 合同毛利

冷酷的河马：回复朴老师 另外还有一个问题，我们有一个退税率为0的货物，已经做了退税勾选认证，现在要怎么处理呢？

朴老师：回复冷酷的河马同学你好 填写在附表二就可以了

感谢经历：回复陈诗晗老师 老师：按完工百分比确认，18年确认是完工的是啥意思？假如19年累计完工减18年累计确认的是吧？

感谢经历：回复陈诗晗老师 2019年每月都发生成本，都要确认收入、成本怎么操作？请老师指点

陈诗晗老师：回复感谢经历比如，你一个工程预计成本100万，18年实际成本50万，那么18年完工进度50%，19年又发生了30万，那么完工进度80%

感谢经历：回复陈诗晗老师 19年确认收入、成本时要减去18年已经确认收入、成本？

陈诗晗老师：回复感谢经历是的。同学。要不然就重复确认了