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大企业整套会计业务实训
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 诚 发表的提问：
大型超市的一个外企有两套账，中账（中国税务标准）和外账（国际税务标准），有些收入的记账方式不同。像这样的企业也会有两套开票系统吗？
开票的话，应该就是一套的哦。 之所以做账会是两套，是因为他是外企，而中国的会计制度，与所谓国际会计制度，虽然接近，但不是完全相同的哦
286楼
2023-08-07 16:21:42
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诚：回复许老师 那老师，我举个例子。超市卖香烟，按照外账，要记主营收入，和其他商品一样。按照中账，卖香烟属于代销方式，虽然销售额进自己的账户，但最后要把销售额按佣金比例扣除一部分后其余打给供应商。这种情况， 1.卖出香烟中账是不是应该走预收？ 2.销售发票是开还是不开？不开的话，外账要求记收入。开的话，中账是不记收入，只是最后收一个佣金。 请老师给指点一下，确实闹不清楚了！！
2023-08-07 16:56:01
许老师：回复诚1.代销的话，按照中国账务处理，记入其他应付款。 2.销售发票的话，还是要开的。即使不开，按照中国增值税的规定，代销商品，也是要交增值税的。至于你说的，只能赚取一部分，税负过重的话。这个时候，让供应商也给你们开发票了。这样一销一进，增值税的部分，还是以你们赚取的差价为依据的
2023-08-07 17:07:49
诚：回复许老师 老师，按照我的理解，开销售发票就要记主营业务收入。但您也说了，中账走应付账款。那这个账具体怎么写分录呢？
2023-08-07 17:30:26
许老师：回复诚借：银行存款 贷：其他应付款 应交税费（销） 供应商开票 借：应交税费（进） 贷：其他应付款 返还供应商 借：其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费（以赚取的金额计算） 银行存款
2023-08-07 17:43:04
诚：回复许老师 老师，我明白了。还有一个业务。 我们超市下面有很多的加盟商。他们都是独立的法人公司。加盟商店铺的货都是我公司给的，且所有权也是我们，每天的进账都到我公司账户。月底按照毛利的80%给加盟商分成。算这个毛利的时候，是按照含税销售额减去含税成本得来的。有个特殊的点:我需要给加盟商开发票，发票金额=含税成本+20%毛利（相当于我把东西加了20%的毛利卖给加盟商） 重点:因为是外企，有两套账，中账要求按我给加盟商开票金额确认收入。外账要求全额确认收入。 请问，这个账该怎么做呢？
2023-08-07 18:10:19
许老师：回复诚这个的话，你就按照各自的要求去确认，就可以了
2023-08-07 18:33:46
诚：回复许老师 外账- 售出时:借银行，贷主营业务收入，销项税 给供应商分成时:借相关费用，贷银行 中账- 售出时:借银行，贷预收 给加盟商开票时:借预收，贷主营业务收入，贷销项税 给加盟商打款时:借预收，贷银行 请问老师是这样做吗？
2023-08-07 18:45:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ summer 发表的提问：
老师，我们是个农业合作社，在税务局备案的是小企业会计准则，可是报税系统的报表又是企业会计制度格式的，我现在新建帐套，不知道该建什么财务制度的帐套了
你好 那你就按你实际选择的准则来 。去修改你备案的制度 按企业会计准则来
287楼
2023-08-07 16:50:58
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summer：回复meizi老师 企业会计准则就是原来的企业会计制度吗
2023-08-07 17:17:59
summer：回复meizi老师 可以选择的有：小企业会计准则（2013版），企业会计准则（2007版），农业专业合作社财务会计制度（2007版）
2023-08-07 17:43:33
meizi老师：回复summer你好 你选择企业会计准则 。如果你报税系统是这样的。 同时你电子税务局备案的准则和你财务系统的准则也得一致选择
2023-08-07 18:13:23
summer：回复meizi老师 老师，这两张截图都是在电子税务局上查到的，哪个是真正备案的呢，怎么还不一样呢
2023-08-07 18:32:46
meizi老师：回复summer你好 你看看你的电子税务局备案是不是小企业会计后期去修改过。 你纳税信息是企业会计准则了
2023-08-07 18:52:06
summer：回复meizi老师 从哪里看呢，原来的会计已经离职了，找不到了
2023-08-07 19:11:59
meizi老师：回复summer你好 你直接联系税局那边专管员帮你看看系统备案的 你企业是什么准则 。 因为你系统出现了两个不同的准则 。以税局系统那边的为准
2023-08-07 19:29:09
summer：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-08-07 19:51:13
meizi老师：回复summer不客气 帮到你就好
2023-08-07 20:13:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
账务帐套累计折旧大于固定资产累计折旧怎么做调整分录
账务帐套累计折旧大于固定资产累计折旧怎么做调整分录
288楼
2023-08-08 16:39:17
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邹老师：回复爱笑的流沙借；累计折旧 贷；管理费用等科目
2023-08-08 17:05:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Helenzdd 发表的提问：
外贸企业建立账套的时候选择小企业会计制度还是新会计制度科目
你好，小企业会计制度作废了，你可以选择小企业会计准则或者企业会计准则
289楼
2023-08-08 16:48:44
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Helenzdd：回复朴老师 我这个做账软件没有你说的两个，只有我说的那两个
2023-08-08 17:02:22
朴老师：回复Helenzdd那你用新会计制度科目就可以了
2023-08-08 17:15:14
Helenzdd：回复朴老师 那企业类型选择工业还是商业呢
2023-08-08 17:41:50
朴老师：回复Helenzdd你好选择商业的就可以了
2023-08-08 17:54:45
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴露丹 发表的提问：
大专会计专业，没有在事务所工作，在一般企业做会计，考税务师需要事务所证明吗？
你好，嗯嗯，不需要的哪
290楼
2023-08-08 17:08:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
没有老会计带，去做小企业内账会计，对于没有工作经验，但是在培训机构培训过的会计能否胜任？
可以的，建议您提前学习一下学堂熊超老师讲解的优化企业两套账的课件，能对您更有帮助的。
291楼
2023-08-09 15:53:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 追逐风的自由 发表的提问：
请问小会计准则与企业会计准则有什么区别，哪些企业会用到小企业会计准则，哪些企业用到企业会计准则，建立账套怎么去选择以上两个准则，谢谢！
企业会计准则是需要上市公司必须选择这个，不是上市公司可以按你们实际需求选择，小企业会计准则核算要简单，不能同时选择。
292楼
2023-08-09 16:04:34
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 浅念 发表的提问：
我们公司的主要业务是开大会卖课程，讲师去课程培训的费用应该做成本还是职工培训费？
同学， 根据你公司的业务，讲师培训费是成本。
293楼
2023-08-09 16:30:02
全部回复
浅念：回复星河老师 好的，谢谢
2023-08-09 16:51:24
星河老师：回复浅念不客气~请持续学习关注。 <解决请评分五分，学习是我们共同前进的动力~>
2023-08-09 17:07:09
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 空谷幽兰 发表的提问：
向大家请教，像企业在筹建期间，什么票据都未取得，又有一些日常开支，该企业要如何建立一套财务账套呢？
你好，筹建期的开支都记管理费用-开办费
294楼
2023-08-09 16:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
小规模企业，现在在金蝶新建账套，应该选小企业会计制度还是选2013年小企业会计准则？
选择小企业会计准则就可以，小企业会计制度这个作废了
295楼
2023-08-10 15:40:50
全部回复
木子：回复maize老师 一般是选2013年小企业会计准则，是吗
2023-08-10 15:54:09
maize老师：回复木子是的，你选择企业会计准则也可以，就是小企业会计制度不行
2023-08-10 16:21:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玩命的云朵 发表的提问：
老师图片你放大看很清楚，请尽快给出完整解答！！金融企业会计题目
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
296楼
2023-08-10 15:58:58
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陈诗晗老师：回复玩命的云朵借 活期存款10万 贷 定期存款 10万 借 定期存款 10万 利息支出 10万*4%=0.4万 贷 银行存款 10.4万 借 定期存款 10万 利息支出 10万*0.3%*4=0.12万 贷 银行存款 10.12万 借 定期存款 10万 利息支出 0.4万%2B10万*0.3% 贷， 银行存款 金额计算一下
2023-08-10 16:28:47
玩命的云朵：回复陈诗晗老师 老师你跟答案为啥写的不一样？确定对吗？你写的跟书上的分录不一样，我想要完整的答案！
2023-08-10 16:46:26
陈诗晗老师：回复玩命的云朵你这图片里面给的月利息4%，但你后面这图片却是当成了年利计算。 科目，我给了基本科目，你按你所学的科目处理。
2023-08-10 17:03:47
玩命的云朵：回复陈诗晗老师 老师4%也是年利率，麻烦老师认真解答
2023-08-10 17:20:27
陈诗晗老师：回复玩命的云朵不好意思，这里6个月定期存款利率4%，我理解偏差了，理解为月利率处理了，你图2的处理就是标准解答了，明细科目都全部规范了
2023-08-10 17:42:37
玩命的云朵：回复陈诗晗老师 老师第（2）问我算的不确定，你能准确判断一下对不对吗？
2023-08-10 18:04:21
陈诗晗老师：回复玩命的云朵5月利息 10万×4%/360×17 6-10月，整月 计算没问题
2023-08-10 18:27:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 冰糖雪梨 发表的提问：
新企业建账时，会计准则如何选择，是小企业会计准则还是企业会计准则？快账账套建立后不允许修改
小规模就选择小企业，一般纳税人选择企业会计准则
297楼
2023-08-10 16:16:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 香蕉菠萝 发表的提问：
老师您好，我们是小金融企业，用的企业会计准则，但是在税务局备案的是小企业会计准则，在税务局变更会计准则对我们税务数据影响大吗？
你好  备注的哪个准则 就用哪个准则做账就可以 
298楼
2023-08-10 16:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
新建账套，用企业会计制度科目，小企业会计制度科目，新会计准则科目，新会计准则科目？
这个小企业会计制度作废了，企业会计制度 太老很多企业不用了，你等会
299楼
2023-08-11 16:25:10
全部回复
11876948484884：回复maize老师 那我用新会计准则科目？
2023-08-11 16:48:23
maize老师：回复11876948484884这个新准则，是上市公司，中大型企业使用的，适用业务复杂的企业，一般是小企业会计准则，适用小规模业务不复杂企业
2023-08-11 17:12:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 二喜 发表的提问：
老师，税务机关通过检查一企业发现2018年度财务报表平均资产总额大于一千万，不该享受小微企业优惠政策，勒令该企业补缴已享受小微企业税收减免的税款。该企业经过自查，发现同一往来账户“A企业”的会计科目“预收账款-A企业”的贷方余额100万实际应为会计科目“预付账款-A企业”的贷方发生额，实际应为冲销“预付账款-A企业”余额（2笔发生额分别为 2017年度收回退货款40万以及2018年度收到进货发票60万），此2笔业务的错误记账导致“资产总额”增大100万，通过跟税务机关的反馈以及对方的核实，该企业已于2021年度的账务进行调账处理。请问会计是否需要对2017-18年的账务进行调整？
同学你好 需要调整的哦
300楼
2023-08-11 16:41:59
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