red嬷嬷：回复王晶老师 申报了

王晶老师：回复red嬷嬷哦，进项转出填写了吧

加油：回复李爱文老师 那是先开户还是先报税呢？

李爱文老师：回复加油先开户，同时要报税，因为确立了税务关系，税务系统对这个企业就开始监控了

加油：回复李爱文老师 @李爱文老师:那开户需要带哪些资料呢

李爱文老师：回复加油开户也是上述的资料，需要开户后，税务一般需要开户许可证的

海之蓝：回复QQ老师 红冲18年发票

QQ老师：回复海之蓝你好！红字发票时间是现在的，且与蓝字发票一个月，上边的分录就可以

海之蓝：回复QQ老师 冲去年2018年的发票

QQ老师：回复海之蓝你好！当月又开了蓝字发票这样金额相抵不影响当期的收入，可以按上边的账务处理

海之蓝：回复QQ老师 有个老师讲，银行存款不能有负数，建议红字发票分录如下，贷:银行存款5000，贷，营业收入-4000，应交税费\增值税一1000，重新开票，借，银行存款5000贷收入4000，应交税费\增值税1000

海之蓝：回复QQ老师 对吗？

QQ老师：回复海之蓝你好！关于银行可以用红字真实业务问题不大，只是查账是可能需要解释一下

海之蓝：回复武老师 有个老师讲，银行存款借方不能有负数？讲这个不对？

武老师：回复海之蓝其实你原则上是不可以的，但是，实际中可以这样做的

芋咸：回复maize老师 王老师你好，我们是一般纳税人

芋咸：回复maize老师 汪老

芋咸：回复maize老师 汪老

maize老师：回复芋咸一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税 贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入

maize老师：回复芋咸具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

o(*￣▽￣*)o：回复岳老师 为什么要按照这样的来进行分类做凭证

岳老师：回复o(*￣▽￣*)o主要是为了查找方便。