Zmj：回复瑜老师 谢谢,那残疾人就业保障金呢

瑜老师：回复Zmj参保金也是做到管理费用

Zmj：回复瑜老师 印花税是否应该做营业税金及附加?

瑜老师：回复Zmj印花税做到税金及附加

笑笑：回复许老师 那反结账做？12月份的纳税申报都已经报了哦

许老师：回复笑笑嗯嗯，最好这样。 当然，如果查的不严的话，也可以做在20年里面。

笑笑：回复许老师 做在19里，会影响税务申报吗？

许老师：回复笑笑这个的话，管理费用如果有发票，是合理支出。是会影响，2019年的应纳税所得额的

笑笑：回复许老师 是没有发票的

许老师：回复笑笑这样的话，也就没什么影响了。虽然会计上确认了支出，但税法，是不认可的

晟染：回复小云老师 不用以前年度损益调整科目吗

小云老师：回复晟染你做错的不涉及损益类科目不用

小太阳：回复郭老师 借 管理费用，贷 其他应付款

郭老师：回复小太阳借其他应付款贷利润分配未分配利润330-33

小太阳：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复小太阳不用客气，工作愉快。

木XX木大：回复邹老师 可以直接入管理费用吗？如果走其他应收款分录怎么做？

邹老师：回复木XX木大你好，可以的，个人部分计入其他应收款 借；管理费用等科目 其他应收款——个人社保 贷；应付职工薪酬-社保

木XX木大：回复邹老师 那其他应收款怎么平？工资的分录又如何做呢？能给个完整的分录吗？包括计提工资、发放工资、缴纳社保的分录

邹老师：回复木XX木大举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

笑笑：回复张艳老师 老师，分录这样做吗？借：营业外支出-坏账 贷：其他应收款-个人

张艳老师：回复笑笑小企业准则的规定是，坏账损失实际发生时才按您的分录做的。

笑笑：回复张艳老师 好的，谢谢老师！！又跟您长知识了！！

钟：回复玲老师 请问凭证后附哪些附件？

玲老师：回复钟您好。。。。附一个调整说明

钟：回复玲老师 请问现在更正的凭证后附哪些附件？

玲老师：回复钟我前面回复你了，你看一下。

钟：回复玲老师 如果附之前办公设备直接记入管理费用的凭证复印件和购买办公设备的发票复印件，可以吗？

玲老师：回复钟原来的发票等单据不是附在原来费用的分录后面了吗？这个凭证附件你不用动。 。现在就做一个更正的分录。

钟：回复玲老师 原来的发票等单据要复印一下，附在现在凭证后吗？

玲老师：回复钟您好 你这样操作也可以。