花开か半夏：回复朴老师 老师，本月收取的检验费用计J:银行存款D主营业务收入/应交税费，下月支付检验机构检验费用时记J主营业务成本D银行存款对吧？小规模纳税人

朴老师：回复花开か半夏是的，对的，分录是这么做的

学堂用户_ph904491：回复董老师 因为我们平台刚刚成立不久，为了拉拢机构，现在既不收取服务费也不赚取差价，相当于用户花多少钱买得我们就把对应的钱了直接给机构，请问这种模式的话我们平台可以为个人机构代缴代扣税点后给他们结算吗，不要他们开票

董老师：回复学堂用户_ph904491这种模式下如果什么也不赚，可以与税务局沟通，是否可以差额纳税，如果可以的，没有收取服务费或者佣金就不需要纳税，但需要代扣代缴个人的个人所得税。 如果税务局不认可差额纳税，那就需要确认收入，收入应该是无票的，所以需要进项承担一部分税率，如果是机构肯定没问题，可以开发票，如果是个人，由于无法抵扣，需要加收6个税点，并代扣代缴所得税，当然他们也可以去税务局代开给您发票。 借 主营业务成本 贷 应付账款（实际付款金额就可以），多收的钱相当于增加收入了，会有企业所得税，建议再加收1个点左右（7个点，如果是图书销售10个点），保证自己不亏。

学堂用户_ph904491：回复董老师 我们如何为个人代扣代缴所得税呢

董老师：回复学堂用户_ph904491按劳务费代扣代缴。高于4000元，按80%收入缴纳20%税率。

学堂用户_ph904491：回复董老师 我们之间没有劳务关系只有合作协议也可以按劳务费代扣代缴呗

董老师：回复学堂用户_ph904491只要你打钱就有义务，如果你不代扣代缴，有税务风险。

学堂用户_ph904491：回复董老师 除了个人所得税之外，是不是还有增值税，他们还是需要去税务局代开增值税发票给我们

董老师：回复学堂用户_ph904491没有。如果他们不去代开无法代扣。你们不是不要票吗，如果要票，让他们去代开

学堂用户_ph904491：回复董老师 嗯，我们不想要票，就是不知道不要票合规么

董老师：回复学堂用户_ph904491不要票是不合规的，有税务风险。

晓晓：回复晓海老师 会计课堂老师讲的坏账准备需要第三方证明

晓海老师：回复晓晓你好，找学习群的技术要一下相关课件儿的讲义核对一下答案，我们是兼职答题老师看不见你们的课件

澍：回复maize老师 请问劳务成本具体的科目是什么？公司采用的是小企业会计准则。

maize老师：回复澍这个是一级科目，你可以把生产成本改为这个