槑 宝：回复答疑苏老师 公司支付的

答疑苏老师：回复槑 宝你好 计入管理费用-福利费科目

槑 宝：回复答疑苏老师 什么单据都没有能计入费用吗？所得税汇算清缴的时候需要调出来吗？

答疑苏老师：回复槑 宝你好 没有员工住院的单据吗？

槑 宝：回复答疑苏老师 没有，全部给保险公司了

答疑苏老师：回复槑 宝你好 保险公司再支付给你们吗

槑 宝：回复答疑苏老师 有一部分是公司另外承担的，有一部分是保险公司打给公司，公司再另行支付的。这个两笔费用各记录什么科目？

答疑苏老师：回复槑 宝你好 保险公司承担的 计入其他应收款 公司承担的计入营业外支出科目 不可以税前扣除

槑 宝：回复答疑苏老师 哦，那就是汇算清缴还是要调的吧

答疑苏老师：回复槑 宝你好 是的 汇算清缴还是需要调整的

请输入昵称：回复宋生老师 老师，这个一次性伤残补助金是由公司支付的，不是社保支付的，需不需要交个人所得税？如果是这种情况应该如何做分录？

宋生老师：回复请输入昵称你好！根据《财政部 国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知》（财税〔2012〕40号）的规定，对工伤职工按照《工伤保险条例》（国务院令第586号）规定取得的一次性工伤医疗补助金和就业补助金，免征个人所得税。 由企业出 计提时：　　借：生产成本/销售费用/管理费用 （入职工对应的相关费用） 　　　 　　　　 贷：应付职工薪酬 支付时：　　借：应付职工薪酬 　　　　　　　贷：银行存款或现金

请输入昵称：回复宋生老师 @宋老师:好的老师，非常感谢！

宋生老师：回复请输入昵称你好！不客气的。

云：回复邹老师 汇算清缴需要调增吗？

邹老师：回复云你好，实际发生的赔偿支出，汇算清缴的时候不需要调增

芳草：回复暖暖老师 员工工伤赔偿如何做分录

暖暖老师：回复芳草借：其他应收款——垫付工伤费 贷：库存现金 一个星期后收到钱 借：银行存款 其他应收款——工人 管理费用——福利费（工伤费） 贷：其他应收款——代垫工商费

芳草：回复暖暖老师 老师公司没有给员工买保险，分录怎么做

暖暖老师：回复芳草那直接就是营业外支出了

蒋飞老师：回复陈小鱼有保险赔偿了，公司负担的部分就不可以税前扣除的

陈小鱼：回复蒋飞老师 这有具体文件吗老师，保险赔偿的不够，那我公司出的钱不是也冲减我的利润吗。利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 应缴纳的所得税不是利润总额*25%吗

陈小鱼：回复蒋飞老师 老师你的意思是我发生的时候计入到营业外支出，在缴纳所得税的时候还要对应纳税所得额做调整吗

蒋飞老师：回复陈小鱼是的，公司给买保险了，就不应该额外负担了

陈小鱼：回复蒋飞老师 因为我们是建筑劳务分包 主要针对是是工地上农民工，保险赔付的的金额可能农民工不满意，会要求我们公司出钱，难道我们出钱不合理？即使不合理我们也得支付，我就想知道如何记账，为什么不能冲减利润

蒋飞老师：回复陈小鱼会计上可以做账记入营业外支出科目

陈小鱼：回复蒋飞老师 我想知道它对所得税缴纳的影响

蒋飞老师：回复陈小鱼企业职工发生工伤，支付的赔偿款能否税前扣除？应提供哪些证明材料？ 问题回复： 与企业生产经营有关的、合理的工伤事故赔偿支出允许税前扣除，对应当由当事人个人赔偿的部分企业不得支付，如支付不得税前扣除。 企业应向主管税务机关提供相关证明材料，如：事故鉴定证明、交管部门处理意见，劳动仲裁协议或法院判决材料，与职工签订的赔偿协议，支付记录等。对企业为职工缴纳工伤保险的，应由工伤保险部门支付。对企业超过规定范围、标准给予的赔偿支出不能税前扣除。 ——无锡地税 ……参考一下

。：回复邹老师 要计提吗

。：回复邹老师 管理费用-职工薪酬-辞退补偿金吗

邹老师：回复。你好，需要计提 借：管理费用   ，       贷：应付职工薪酬—辞退补偿 借：应付职工薪酬—辞退补偿 ，     贷：银行存款等科目  

。：回复邹老师 公司解散，给员工的补偿属于辞退补偿还是辞退福利

邹老师：回复。你好，公司解散给员工的补偿，属于辞退补偿

西贝三石：回复邹老师 额，这个公司赔偿是给公司的，个人的公司之前给予赔付了

邹老师：回复西贝三石你好，个人的公司之前给予赔付了，那账务处理就是 借：银行存款，贷：其他应收款 

西贝三石：回复邹老师 之前赔偿个人已经走营业外支出-工伤赔偿科目做支出了

邹老师：回复西贝三石你好，个人的公司之前给予赔付了，那账务处理就是 借：银行存款，贷：其他应收款  之前赔偿应当这样处理才是的 借：其他应收款，贷：银行存款等科目 ，而不是计入营业外支出核算的

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 我看的凭证上是 借银存 贷生产成本（直接人工）

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师这是收到赔款冲减成本 不是发生费用时候的分录