王海钢材：回复maize老师 我说的是缴的企业所得税额➗本年累积收入的税率多少 和个体户的1.5%优惠了还是多了

maize老师：回复王海钢材这个需要你带入你们缴纳税这个进去对应收入去算才清楚，你要是问税负需要问专管员，各地不一样

王海钢材：回复maize老师 0.003 我是作为老板想看看最后缴的税应该用收入乘以多少 应该是0.003吧 个体户是0.015

maize老师：回复王海钢材企业所得税要是查账，你要是亏损还不需要交呢，我看学员那个截图个体户定期定额多，那就没有亏损不交说法，

王晶老师：回复淡忘可以抵扣6个点的了

淡忘：回复王晶老师 老师：现在劳务票分为几种呢？一种是6个点专票全额抵扣，还有一种吗？就是人工工资和管理费那种差额征税的，还有没有？

王晶老师：回复淡忘没有了，就这两种了

淡忘：回复王晶老师 老师：差额征税的那种可以抵扣吗？那种是几个点？

王晶老师：回复淡忘可以抵扣的，抵扣5个点

淡忘：回复王晶老师 老师：有这种发票模板吗？我可以理解成开票价税合计10万，可以抵扣10万/1.05*0.05=4761.9元

王晶老师：回复淡忘呃呃，可以这样理解的

杨杨温文尔雅：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复杨杨温文尔雅不用客气的，应该的。

杨杨温文尔雅：回复郭老师 机械13%和9个点具体是什么费用啊

郭老师：回复杨杨温文尔雅租赁费 带操作员9% 不带的13%

崔娜：回复玲老师 不是，税合计，包括增值税，附加税，合同印花税，所得税等综合税率

玲老师：回复崔娜你好 那就是这些加到一起 没有准确 的数 就是大至的数

崔娜：回复玲老师 那大致怎么计算呢

玲老师：回复崔娜增值税1 附加税实际交的增值税*12% 所得税实际利润*25% 小微是20%

渡口：回复陈娟老师 老师 去年10月开始工资不超过5000的，不用交个税是吧？

陈娟老师：回复渡口你好是的，没超过5000不需要缴纳

会计学堂：回复岳老师 垫客户的月还款

岳老师：回复会计学堂这个理由不能成立，不应借的。

皮意：回复郭老师 在线教育行业的增值税和所得税税负是多少呢

郭老师：回复皮意所得税看利润 增值税上面说了，学历教育免增值税 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

皮意：回复郭老师 学历教育免增值额是开票5000，增值免税为0对吗

皮意：回复郭老师 私营企业做学历教育也免增值税吗

郭老师：回复皮意你好，是的，

皮意：回复郭老师 老师，你确定吗？我现在要去面试了，就是私营企业做学历教育的，公司名字行业是教育科技

郭老师：回复皮意根据财税【2016】36号文之附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》符合下列条件的学历教育免征增值税： （八）从事学历教育的学校提供的教育服务。 1.学历教育，是指受教育者经过国家教育考试或者国家规定的其他入学方式，进入国家有关部门批准的学校或者其他教育机构学习，获得国家承认的学历证书的教育形式。具体包括： （1）初等教育：普通小学、成人小学。 （2）初级中等教育：普通初中、职业初中、成人初中。 （3）高级中等教育：普通高中、成人高中和中等职业学校（包括普通中专、成人中专、职业高中、技工学校）。 （4）高等教育：普通本专科、成人本专科、网络本专科、研究生（博士、硕士）、高等教育自学考试、高等教育学历文凭考试。 2.从事学历教育的学校，是指： （1）普通学校。 （2）经地(市)级以上人民政府或者同级政府的教育行政部门批准成立、国家承认其学员学历的各类学校。 （3）经省级及以上人力资源社会保障行政部门批准成立的技工学校、高级技工学校。 （4）经省级人民政府批准成立的技师学院。 上述学校均包括符合规定的从事学历教育的民办学校，但不包括职业培训机构等国家不承认学历的教育机构。 3.提供教育服务免征增值税的收入，是指对列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育服务取得的收入，具体包括：经有关部门审核批准并按规定标准收取的学费、住宿费、课本费、作业本费、考试报名费收入，以及学校食堂提供餐饮服务取得的伙食费收入。除此之外的收入，包括学校以各种名义收取的赞助费、择校费等，不属于免征增值税的范围。 学校食堂是指依照《学校食堂与学生集体用餐卫生管理规定》（教育部令第14号）管理的学校食堂。

郭老师：回复皮意没有规定必须是事业单位 现在很多职业学校都是个人的 私立的

皮意：回复郭老师 我这里是培训教育机构

郭老师：回复皮意是不是学历教育 这个是判断依据

皮意：回复郭老师 是学历教育

郭老师：回复皮意那 就是免税的，