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增值税普通发票会计处理
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ Helen 发表的提问：
请问老师，收到增值税普通发票，10月已经做账，但是对方在11月发现税率开错 给我们重新开了，也换了新的 请问这个如何账务处理?
您好！将10月份做的那笔分录原路红冲，然后根据新的发票做一笔正确的分录。
76楼
2023-03-28 20:12:03
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ の花开浅夏 (-^〇^-) 发表的提问：
跨年的增值税普通发票，可以用吗，如果可以用怎么账务处理呢
同学你好，发票的具体内容是什么呢
77楼
2023-03-28 20:37:09
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の花开浅夏 (-^〇^-)：回复立红老师 就是去年买的材料，没付款对方去年开了发票了，今年付款后给的发票是去年开的
2023-03-28 20:49:57
立红老师：回复の花开浅夏 (-^〇^-)同学你好，那么去年收到的材料入账了么？
2023-03-28 21:07:27
の花开浅夏 (-^〇^-)：回复立红老师 材料都入账了
2023-03-28 21:21:39
立红老师：回复の花开浅夏 (-^〇^-)同学你好，如果材料入账了，这个发票就不用再入账了‘ 
2023-03-28 21:45:31
の花开浅夏 (-^〇^-)：回复立红老师 如果不入账，那这个发票能用吗
2023-03-28 22:12:47
立红老师：回复の花开浅夏 (-^〇^-)同学你好，发票能用，不用再入账，因为之前材料已经入账了，再入账就重了
2023-03-28 22:25:44
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 活力的麦片 发表的提问：
张老师您好。我单位向外单位开具增值税普通发票，免税。税率为“免税”，税额无。请教如何进行账务处理，感谢！
借：应收账款 贷：主营业务收入
78楼
2023-03-28 21:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.7w
引用 @ 静好 发表的提问：
增值税普通发票跨月了才发现开错了，怎么处理？
你好，需要先开具红字发票，再开具正确的
79楼
2023-04-10 19:17:05
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静好：回复暖暖老师 之前开错的发票需要追回吗？另外2016年开出的发票现在也可以这样处理？
2023-04-10 19:29:47
暖暖老师：回复静好需要追回来，否则没办法开具红字发票的
2023-04-10 19:58:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 绚 发表的提问：
取得赠送客户礼品的增值税普通发票价税合计29000，要怎么处理？
借：库存商品（价税合计） 贷：银行存款 赠送时，要做 借：管理费用等--招待费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额）
80楼
2023-04-10 19:44:41
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绚：回复张艳老师 金额？
2023-04-10 20:00:12
张艳老师：回复绚借：库存商品（价税合计） 29000 贷：银行存款 29000 赠送时，要做 借：管理费用等--招待费 32770 贷：库存商品 29000 应交税费--应交增值税（销项税额）3770
2023-04-10 20:21:56
绚：回复张艳老师 入库的金额是加税29000，赠送时库存商品也是29000？那应交增值税额？
2023-04-10 20:45:27
张艳老师：回复绚1、是的，因为取得的是普票，要价税合计入账的。 2、这个业务涉及增值税视同销售处理，所以赠送客户时，要确认销项税额。
2023-04-10 21:10:51
绚：回复张艳老师 赠送时不用做收入处理吗？
2023-04-10 21:35:58
张艳老师：回复绚是的，赠送不符合会计上的确认收入。
2023-04-10 21:53:39
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 燃烧吧，小宇宙！ 发表的提问：
B公司购买A公司一张商业汇票，面值100万，实际交易金额85万，中间差价15万。中间优惠的15万，A公司要求B公司通过开开增值税普通发票给到A公司。问：B公司开出去的15万普通发票符合会计法吗？账务处理怎么做？B公司主营金融服务的。
合法，做成管理费用财务费用-手续费
81楼
2023-04-10 20:10:36
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燃烧吧，小宇宙！：回复陈艺老师 那开出去的票正常安收入做？
2023-04-10 20:59:08
燃烧吧，小宇宙！：回复陈艺老师 收到票时 借：应收票据100万，财务费用-手续费-15w；贷：银行85w；开票出去，借方科目是什么呢？这个15万是收不到钱的。
2023-04-10 21:12:10
陈艺老师：回复燃烧吧，小宇宙！你属于哪一个公司，卖商业汇票吗
2023-04-10 21:29:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.89w
引用 @ 沧海一粟 发表的提问：
公司与银联合作销售，销售满200元补20元，各负担10元，公司开具增值税普通发票发票，如何做账务处理
满200，减20是吗。 这十块钱怎么开发票？
82楼
2023-04-10 20:18:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
公司6月7月销售的农机设备有四台，已开增值税普通发票，但是由于质量问题维修后未得到客户满意，经领导同意将这些设备都拉回来了，重新免费发了四台新研制的农机设备，旧设备与本月当废铁形式清理，这笔业务应该如何做账务处理，求解？
您好，旧设备收回发票，红冲。然后把旧设备处理掉，新设备重新开发票，进设备红冲时，借：应收账款，负数，贷，主营业务收入，负数 ，应交税费-应交增值税，负数。同时卖了废铁，借：现金，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。新设备重新开发票，借：应收账款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税。同时结转新设备成本，借：主营业务成本，贷：产成品。
83楼
2023-04-10 20:32:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 啦啦啦 发表的提问：
老师 1.购入一张汇票，购买A公司商业汇票，票面金额100万，银行付款A公司85万，优惠15万通过开增值税普通发票给到A公司。2.2天后收到100万汇票，质押银行贷款90万。购买商业汇票是和开票出去，质押银行的账务处理怎么做？
你好 1 借 应收票据 100 贷 银行存款 85 营业收入 15 2 借 银行存款 90 贷 短期借款 90 备查账登记 票据质押情况
84楼
2023-04-11 19:37:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 奕初 发表的提问：
开具增值税普通发票一张 价款3000，税款90，价税合计为3090，如何账务处理
借；应收账款等科目3090 贷；主营业务收入3000 应交税费-应交增值税90
85楼
2023-04-11 19:47:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.89w
引用 @ 平坦 发表的提问：
增值税普通发票空白发票一直没有使用该如何处理？
现在发票没有过期一说了，可以继续用的
86楼
2023-04-11 20:03:09
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平坦：回复郭老师 具体情况是，刚刚办理过三证合一，之后去税务局清盘和更改过税号，办理过这些业务之后去开具增值税发票时，金税盘显示没有领购的发票
2023-04-11 20:20:43
郭老师：回复平坦那你购入发票之后有显示发票吗
2023-04-11 20:44:37
平坦：回复郭老师 三证合一前显示的有 就是三证合一后这些空白发票都没有显示出来
2023-04-11 21:10:46
郭老师：回复平坦那你去税务局缴销 得看下那边能显示不
2023-04-11 21:36:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阿真 发表的提问：
收停车费 定额发票 应该是增值税 普通发票 处理对吧 ？
是的，您的理解是正确的。
87楼
2023-04-11 20:24:27
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阿真：回复张艳老师 水费的单子 专用发票 税率3%？ 可以按照 是按照 普通发票做的 吗？
2023-04-11 20:44:33
张艳老师：回复阿真这个是要按普票做的，因为水费简易计税按3%，是开不出专票的。
2023-04-11 21:13:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 素而安然 发表的提问：
老师好，我们是小规模企业。增值税不是按季报嘛，2019年四季度我们给客户开了一张价税合计49000元的增值税普通发票不用交增值税对吗，怎么做账务处理。如果四季度我们开了一张价税合计320000元增值税普通发票，需要交增值税怎么做账务处理。谢谢
普票不超过30万是不需要缴纳增值税的 借：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不用缴纳的增值税，借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
88楼
2023-04-11 20:32:59
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素而安然：回复辜老师 那交增值税的分录怎样做
2023-04-11 21:03:35
素而安然：回复辜老师 普票不超过30万是不需要缴纳增值税的 借：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不用缴纳的增值税，这个清楚了 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入 这个分录不明白
2023-04-11 21:19:38
辜老师：回复素而安然你确认收入，还确认了应交税费—应交增值税 这个应交税费—应交增值税不需要缴纳，你就要结转
2023-04-11 21:48:15
素而安然：回复辜老师 那贷方怎么是营业外收入
2023-04-11 22:10:55
辜老师：回复素而安然这个免征的，这个是收益，所以转营业外收入
2023-04-11 22:35:21
素而安然：回复辜老师 好的，谢谢
2023-04-11 22:53:05
素而安然：回复辜老师 那要是需要交增值税的会计分录的
2023-04-11 23:07:39
辜老师：回复素而安然需要缴纳，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款
2023-04-11 23:33:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 雨师 发表的提问：
我们是电力工程类公司，现在有个项目挂靠在我们公司，开具增值税普通发票75万，可是现在对方的工程款不经过我们基本户，只支付我们一定的管理费和税金，我这边账务处理咋办呢？税务那边会不会有风险
你好，需要把工程款给到你们，然后你们再与挂靠单位私下结算的
89楼
2023-04-12 19:43:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
，增值税税控系统维护费普通发票如何账务处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 普通发票也是可以全额抵扣的
90楼
2023-04-12 20:03:03
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师，我把十二月开的电子发票，今天才打印出来，已经跨年了，怎么办，还没确认费用，增值税申报要怎么办，减免的
2023-04-12 20:33:30
邹老师：回复啦啦啦123478你好，你可以在有需要抵扣的时候填写防伪税控系统及维护费减免表格抵扣增值税
2023-04-12 20:55:06
啦啦啦123478：回复邹老师 那增值税申报的时候要填吗，以后留抵
2023-04-12 21:14:26
邹老师：回复啦啦啦123478你好，可以现在填写，留抵以后抵扣
2023-04-12 21:35:38
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